Calculadora de créditos fiscales por educación
Calcula tus créditos de Oportunidad Americana (AOTC) y de Aprendizaje Vitalicio (Lifetime Learning) por gastos universitarios. Introduce tu estado civil para efectos de la declaración, tu MAGI y los gastos calificados de cada estudiante para ver cada crédito, la parte reembolsable, la eliminación gradual por ingresos y qué crédito te da más.
Última actualización:
Normalmente tu AGI (Formulario 1040, línea 11)
Un importe por estudiante universitario en sus primeros 4 años (matrícula, cuotas, libros obligatorios), después de becas. Sepáralos con comas o saltos de línea.
Posgrado, 5.º año o más, tiempo parcial o cursos de habilidades laborales
En blanco = sin límite en la parte no reembolsable
Cómo usar Calculadora de créditos fiscales por educación
- Elige tu estado civil para efectos de la declaración e introduce tu AGI modificado.
- Indica los gastos de cada estudiante que cumpla los requisitos del AOTC (universitarios en sus primeros cuatro años).
- Introduce los gastos de Aprendizaje Vitalicio de posgrado, estudios a tiempo parcial o cursos de habilidades laborales.
- Opcionalmente, introduce tu impuesto antes de créditos para aplicar el límite no reembolsable.
- Pulsa Calcular créditos para ver cada crédito y la mejor combinación.
Fórmulas de los créditos educativos
- Oportunidad Americana = 100% × primeros $2,000 + 25% × siguientes $2,000, por estudiante elegible (máx. $2,500). El 40% es reembolsable.
- Aprendizaje Vitalicio = 20% × hasta $10,000 de gastos totales por declaración (máx. $2,000). No reembolsable.
- Eliminación gradual: crédito × (límite superior − MAGI) ÷ $10,000 ($20,000 conjunta) cuando el MAGI está dentro del rango.
Ejemplo: un matrimonio con un MAGI de $170,000 tiene dos universitarios con $4,500 y $2,800 de gastos. Antes de la eliminación gradual, el AOTC es $2,500 + $2,200 = $4,700. Están a mitad del rango de $160,000–$180,000, así que conservan el 50%: $2,350, de los cuales $940 son reembolsables.
AOTC vs Aprendizaje Vitalicio de un vistazo
| Oportunidad Americana | Aprendizaje Vitalicio | |
|---|---|---|
| Crédito máximo | $2,500 por estudiante | $2,000 por declaración |
| Tasa | 100% de los primeros $2,000, 25% de los siguientes $2,000 | 20% de hasta $10,000 |
| Reembolsable | Hasta el 40% ($1,000) | No |
| Años disponibles | Primeros 4 años de universidad, máx. 4 reclamaciones | Ilimitados |
| Matrícula | Al menos medio tiempo, programa de titulación | Cualquier curso, incluso una sola clase |
| Libros y materiales | Cuentan aunque se compren en otro lugar | Solo si se pagan a la institución como condición de matrícula |
| Eliminación gradual por MAGI | $80k–$90k / $160k–$180k conjunta | $80k–$90k / $160k–$180k conjunta |
Consejos para aprovecharlo al máximo
- Paga al menos $4,000 de gastos del AOTC por estudiante con dinero que no venga de un plan 529 ni de becas para obtener los $2,500 completos, y usa los fondos 529 para el resto.
- La matrícula de primavera pagada en diciembre cuenta para el año en que la pagas, lo que puede ayudarte a completar los $4,000 de un año.
- Si tus ingresos son demasiado altos, comprueba si el estudiante puede reclamar el crédito en su propia declaración en lugar de ser tu dependiente.
- El alojamiento, la comida, el seguro y el transporte nunca cuentan como gastos calificados para ninguno de los dos créditos.
Preguntas frecuentes
¿Qué diferencia hay entre el AOTC y el crédito de Aprendizaje Vitalicio?
El crédito tributario de Oportunidad Americana (AOTC) vale hasta $2,500 por estudiante elegible durante los primeros cuatro años de universidad, y el 40% (hasta $1,000) es reembolsable. El crédito de Aprendizaje Vitalicio (LLC) es el 20% de hasta $10,000 de gastos, es decir, hasta $2,000 por declaración, para cualquier nivel de estudios, incluidos posgrados y cursos de habilidades laborales, pero no es reembolsable.
¿Cómo se calcula el crédito de Oportunidad Americana?
Es el 100% de los primeros $2,000 de gastos calificados más el 25% de los siguientes $2,000, por estudiante. Gastar $4,000 o más da el crédito completo de $2,500. Los gastos calificados son la matrícula, las cuotas obligatorias y los materiales del curso, menos las becas y subvenciones libres de impuestos.
¿Cuáles son los límites de ingresos de los créditos educativos?
Ambos créditos se eliminan gradualmente entre $80,000 y $90,000 de AGI modificado para declarantes solteros y cabezas de familia, y entre $160,000 y $180,000 para casados que declaran conjuntamente. Estos límites no se ajustan por inflación. Los casados que declaran por separado no pueden reclamar ninguno de los dos créditos.
¿Puedo reclamar ambos créditos?
Sí, en la misma declaración para estudiantes distintos: por ejemplo, el AOTC para un hijo en la universidad y el crédito de Aprendizaje Vitalicio para un padre que hace un curso de posgrado. No puedes reclamar ambos para el mismo estudiante en el mismo año.
¿Quién puede obtener el AOTC?
El estudiante debe estar cursando un título o credencial, estar matriculado al menos a medio tiempo durante al menos un periodo académico que empiece en el año, no haber terminado cuatro años de educación superior al inicio del año, no haber reclamado el AOTC en cuatro años anteriores y no tener una condena por delito grave de drogas.
¿Quién reclama el crédito, el padre o el estudiante?
Quien declare al estudiante como dependiente reclama el crédito, aunque el estudiante haya pagado la matrícula. Si el padre no declara al estudiante, el estudiante puede reclamar el crédito en su propia declaración.
¿Qué documentos necesito?
El estudiante suele necesitar el Formulario 1098-T de la institución, y tú presentas el Formulario 8863 con tu declaración de impuestos. Guarda los recibos de libros y materiales obligatorios comprados en otro lugar, ya que cuentan para el AOTC.
¿Se prueban todas las herramientas de FreeToolCabin para comprobar su calidad y precisión?
Sí. Cada herramienta del sitio pasa pruebas automáticas en navegadores reales para comprobar que el resultado es correcto y que no hay errores. Si encuentras un fallo o tienes una sugerencia, escríbenos a [email protected] y lo revisaremos.