Calculadora de deducción estándar
Calcula tu deducción estándar federal exacta para 2026 o 2025, incluidos los importes adicionales por tener 65+ años y por ceguera y el límite especial para dependientes. Añade tus gastos detallados para ver qué opción reduce más tu ingreso sujeto a impuestos.
Última actualización:
Se usa para el umbral médico, el límite SALT y la deducción para mayores.
Nacido antes del 2 de enero del año siguiente al año fiscal menos 65.
Solo se usa para el límite de dependientes.
Impuesto sobre la renta o sobre las ventas + impuesto sobre la propiedad. Se limita automáticamente.
Formulario 1098, sobre una deuda de hasta $750,000.
Solo cuenta la parte que supera el 7.5% del AGI.
p. ej. intereses de inversión, pérdidas por siniestros.
Cómo usar Calculadora de deducción estándar
- Elige el año fiscal y el estado civil tributario que usarás en el Formulario 1040.
- Introduce tu AGI y marca las casillas de 65+ años, ceguera o si eres dependiente de otra persona.
- Añade tus gastos detallados: impuestos estatales y locales, intereses hipotecarios, donaciones benéficas, gastos médicos.
- Pulsa Calcular deducción para ver tu deducción estándar, tu total detallado y cuál es mayor.
- Revisa los pasos para ver cómo se aplicaron los límites y umbrales, y copia los resultados.
Importes de la deducción estándar
El importe básico depende solo del estado civil tributario. Se suman importes adicionales por cada persona de 65 años o más y por cada persona ciega.
| Estado civil tributario | 2025 | 2026 | Adicional por casilla 2026 (65+ / ceguera) |
|---|---|---|---|
| Soltero | $15,750 | $16,100 | $2,050 |
| Casado que declara conjuntamente | $31,500 | $32,200 | $1,650 por cónyuge y por casilla |
| Casado que declara por separado | $15,750 | $16,100 | $1,650 |
| Cabeza de familia | $23,625 | $24,150 | $2,050 |
| Cónyuge sobreviviente calificado | $31,500 | $32,200 | $1,650 |
Fuentes: IRS Rev. Proc. 2025-32 (2026) y los cambios de la One Big Beautiful Bill Act a la Rev. Proc. 2024-40 (2025). El importe adicional por casilla en 2025 era de $2,000 (no casados) o $1,600 (casados).
Reglas especiales que cambian el importe
- Dependientes: la deducción se limita a la mayor entre $1,350 o el ingreso del trabajo + $450, hasta el importe normal. Un estudiante con $4,000 de salario obtiene $4,450, no $16,100.
- Casados que declaran por separado: si un cónyuge detalla, la deducción estándar del otro es $0.
- Los extranjeros no residentes y las declaraciones de año parcial no pueden usar la deducción estándar.
- Deducción para mayores (2025–2028): $6,000 por persona de 65+ años, además de la deducción estándar o de las deducciones detalladas, que se reduce un 6% del MAGI por encima de $75,000 / $150,000.
- Donaciones sin detallar (desde 2026): las donaciones en efectivo a organizaciones benéficas calificadas de hasta $1,000 ($2,000 en declaración conjunta) se pueden deducir además de la deducción estándar.
Lista de comprobación para detallar
La mayoría de los hogares toman la deducción estándar. Detallar suele salir a cuenta cuando se combinan una hipoteca grande, impuestos estatales y locales altos y donaciones constantes. Un truco útil es la agrupación (bunching): concentra dos años de donaciones benéficas (por ejemplo, mediante un fondo asesorado por el donante) en un solo año para detallar ese año y tomar la deducción estándar el siguiente.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la deducción estándar para 2026?
Para 2026 es de $16,100 para contribuyentes solteros y casados que declaran por separado, $32,200 para casados que declaran conjuntamente y cónyuges sobrevivientes calificados, y $24,150 para cabezas de familia (IRS Rev. Proc. 2025-32).
¿Cuál es la deducción estándar para 2025?
Tras la One Big Beautiful Bill Act, la deducción estándar de 2025 es de $15,750 para solteros, $31,500 para casados que declaran conjuntamente y $23,625 para cabezas de familia.
¿Cuánto más se obtiene a los 65 años o por ceguera?
Cada casilla (65+ años o ceguera) suma $2,050 para solteros o cabezas de familia y $1,650 por casilla para casados en 2026 ($2,000 y $1,600 en 2025). Un matrimonio en el que ambos tienen 65 años y son ciegos puede sumar cuatro casillas.
¿La deducción de $6,000 para mayores forma parte de la deducción estándar?
No. Es una deducción aparte para cada persona de 65 años o más de 2025 a 2028. Puedes aplicarla tanto si detallas como si no. Se reduce en un 6% del AGI modificado que supere los $75,000 ($150,000 en declaración conjunta) y no está disponible para matrimonios que declaran por separado.
¿Cuál es la deducción estándar para un dependiente?
Si alguien puede reclamarte como dependiente, tu deducción estándar es la mayor entre $1,350 o tu ingreso del trabajo más $450, pero nunca más que la deducción estándar normal de tu estado civil tributario. Los importes por edad y ceguera se suman aparte.
¿Cuándo me conviene detallar?
Detalla cuando tus deducciones permitidas del Anexo A (impuestos estatales y locales hasta el límite SALT, intereses hipotecarios, donaciones benéficas y gastos médicos que superen el 7.5% del AGI) sumen más que tu deducción estándar. Si estás casado y declaras por separado y tu cónyuge detalla, tú también debes detallar.
¿Cuál es ahora el límite SALT?
La deducción de impuestos estatales y locales tiene un límite de $40,000 para 2025 y de $40,400 para 2026 ($20,000 / $20,200 si estás casado y declaras por separado). El límite se reduce en un 30% del AGI modificado que supere los $500,000 ($505,000 en 2026), pero no por debajo de $10,000.
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