Calculadora de impuesto de trabajo por cuenta propia
Introduce tu ganancia neta por cuenta propia para calcular la Seguridad Social y Medicare (SE tax) como lo hace el Schedule SE: el 92.35% de la ganancia gravado al 15.3%, con la Seguridad Social limitada a la base salarial. También obtienes la mitad deducible, una estimación trimestral y el Impuesto Adicional de Medicare del 0.9% si corresponde.
Última actualización:
Ganancia del Schedule C (o K-1 / Schedule F) después de gastos del negocio.
Solo afecta al umbral del Impuesto Adicional de Medicare del 0.9%.
Los salarios sujetos a Seguridad Social consumen parte de la base salarial.
2026: $184,500. 2025: $176,100. 2024: $168,600.
Cómo usar Calculadora de impuesto de trabajo por cuenta propia
- Introduce tu ganancia neta por cuenta propia (ingresos menos gastos del negocio).
- Elige tu estado civil tributario para el umbral del Impuesto Adicional de Medicare.
- Añade los salarios W-2 que hayas ganado este año en un empleo.
- Revisa la base salarial del año fiscal que estás estimando.
- Consulta tu SE tax, la mitad deducible y la estimación trimestral.
La fórmula del impuesto de trabajo por cuenta propia
El impuesto de trabajo por cuenta propia (SE tax) es la Seguridad Social y Medicare de quienes trabajan por su cuenta. Un empleado y su empleador pagan cada uno el 7.65%; cuando trabajas por cuenta propia pagas ambas mitades, 15.3%, pero solo sobre el 92.35% de tu ganancia (esto refleja que la mitad del empleador es deducible para los empleadores).
- Ingresos netos por cuenta propia = ganancia neta × 92.35%. Si son menores de $400, no se debe SE tax.
- Seguridad Social = 12.4% de los ingresos netos, hasta la base salarial anual ($184,500 para 2026) menos los salarios W-2 a los que ya se les retuvo Seguridad Social.
- Medicare = 2.9% de todos los ingresos netos, sin límite.
- SE tax = Seguridad Social + Medicare. La mitad es deducible como ajuste a los ingresos.
Ejemplo: ganancia de $60,000 × 0.9235 = $55,410.00; × 15.3% = $8,477.73 de SE tax, de los cuales $4,238.86 son deducibles.
Por encima de la base salarial solo continúa la parte del 2.9% de Medicare: sin salarios W-2, el 12.4% se detiene con una ganancia de unos $199,783 para 2026. Quienes ganan mucho también deben el Impuesto Adicional de Medicare del 0.9% sobre los ingresos por encima de $200,000 (soltero), $250,000 (casado, declaración conjunta) o $125,000 (casado, declaración por separado), declarado en el Form 8959.
SE tax en niveles de ganancia comunes (base salarial 2026, sin salarios W-2)
| Ganancia neta | Ingresos SE (92.35%) | SE tax | Tasa efectiva | Mitad deducible |
|---|---|---|---|---|
| $10,000 | $9,235 | $1,413 | 14.13% | $706 |
| $25,000 | $23,088 | $3,532 | 14.13% | $1,766 |
| $50,000 | $46,175 | $7,065 | 14.13% | $3,532 |
| $75,000 | $69,262 | $10,597 | 14.13% | $5,299 |
| $100,000 | $92,350 | $14,130 | 14.13% | $7,065 |
| $150,000 | $138,525 | $21,194 | 14.13% | $10,597 |
| $200,000 | $184,700 | $28,234 | 14.12% | $14,117 |
| $300,000 | $277,050 | $30,912 | 10.30% | $15,456 |
El SE tax se suma al impuesto sobre la renta habitual. Como no hay retención del empleador, los trabajadores por cuenta propia suelen pagar ambos mediante pagos trimestrales de impuesto estimado (Form 1040-ES).
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la tasa del impuesto de trabajo por cuenta propia?
15.3%: 12.4% para la Seguridad Social y 2.9% para Medicare. Se aplica al 92.35% de tu ganancia neta por cuenta propia, por lo que la tasa efectiva sobre la ganancia es de aproximadamente 14.13% por debajo de la base salarial de la Seguridad Social.
¿Por qué solo se grava el 92.35% de mi ganancia?
Un empleador paga la mitad del FICA y puede deducirla. Para tratar igual a los trabajadores por cuenta propia, el IRS reduce los ingresos netos en un 7.65% (100% − 7.65% = 92.35%) antes de aplicar la tasa del 15.3%.
¿Cuánto SE tax pagaré con $50,000?
$50,000 × 0.9235 = $46,175 de ingresos netos; × 15.3% = unos $7,064.78 de impuesto de trabajo por cuenta propia. La mitad, unos $3,532.39, es deducible de tus ingresos.
¿Hay un máximo para el impuesto de trabajo por cuenta propia?
La parte del 12.4% de Seguridad Social se detiene en la base salarial anual ($184,500 para 2026). El 2.9% de Medicare no tiene límite, y se aplica un Impuesto Adicional de Medicare del 0.9% por encima de $200,000 para contribuyentes solteros ($250,000 casados que declaran conjuntamente).
También tengo un empleo W-2. ¿Cambia algo?
Sí. Los salarios a los que se les retuvo Seguridad Social cuentan para la misma base salarial, por lo que solo el margen restante está sujeto a la parte del 12.4%. Medicare se sigue aplicando a todos los ingresos por cuenta propia.
¿Debo SE tax si gané muy poco?
Si los ingresos netos por cuenta propia (ganancia × 92.35%) son menores de $400, no debes impuesto de trabajo por cuenta propia, aunque quizá debas presentar una declaración por el impuesto sobre la renta.
¿El SE tax es lo mismo que el impuesto sobre la renta?
No. El SE tax solo cubre la Seguridad Social y Medicare. También debes el impuesto federal (y posiblemente estatal) sobre la renta habitual por tu ganancia, después de deducir la mitad del SE tax.
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