Calculadora de impuestos sobre bonos
Descubre cuánto de tu bono recibes realmente. La calculadora aplica la tasa federal de retención suplementaria de EE. UU. (22%, o 37% por encima de $1 millón), el Seguro Social y Medicare con sus límites anuales, además de tus tasas estatales y locales. También puedes calcular el bono bruto necesario para obtener un neto exacto.
Última actualización:
Muchos estados tienen una tasa fija para bonos (por ejemplo, California 10.23%); 0 en los estados sin impuesto sobre la renta.
Se usa para la base salarial del Seguro Social y el 0.9% adicional de Medicare por encima de $200,000.
Los salarios suplementarios que superan $1 millón en un año se retienen al 37%.
2026: $184,500 (2025: $176,100). Edítala para otros años.
Cómo usar Calculadora de impuestos sobre bonos
- Elige el modo: neto a partir de un bono bruto, o el bono bruto necesario para un monto neto.
- Ingresa el bono y tus tasas suplementarias estatales y locales.
- Agrega los salarios acumulados del año para que el Seguro Social se detenga en la base salarial y se aplique el recargo de Medicare del 0.9% por encima de $200,000.
- Agrega un porcentaje para el 401(k) si parte del bono va a tu plan de jubilación.
- Consulta el monto neto y el desglose de la retención línea por línea.
Cómo tributan los bonos en EE. UU.
El IRS trata los bonos, las comisiones y pagos similares como salarios suplementarios. Cuando un bono se paga por separado (o se identifica por separado) de tu salario normal, los empleadores pueden usar el método porcentual:
- Impuesto federal sobre la renta: un 22% fijo sobre los salarios suplementarios de hasta $1 millón en el año calendario, y un 37% obligatorio sobre la parte que supera $1 millón.
- Seguro Social: 6.2% hasta que tus salarios totales del año alcancen la base salarial ($184,500 para 2026; $176,100 para 2025).
- Medicare: 1.45% sobre todos los salarios, más un impuesto adicional de Medicare del 0.9% retenido sobre los salarios superiores a $200,000 en el año.
- Estatal y local: muchos estados fijan su propia tasa suplementaria; otros usan las tablas de retención normales. Algunos estados no tienen impuesto sobre la renta.
Neto = bono − 22% federal − 6.2% Seguro Social − 1.45% Medicare − estatal − local
Ejemplo: un bono de $10,000 con una tasa estatal del 5% y salarios por debajo del límite del Seguro Social: $2,200 federal + $620 Seguro Social + $145 Medicare + $500 estatal = $3,465 retenidos, así que recibes $6,535 netos.
Cálculo bruto: para entregar a alguien un monto neto exacto, divide entre uno menos la tasa total. Con 22% + 7.65% y sin impuesto estatal, un bono neto de $1,000 necesita $1,000 ÷ (1 − 0.2965) ≈ $1,421.46 brutos.
Bono neto en montos habituales
Método porcentual, salarios por debajo de la base salarial del Seguro Social, sin aportación al 401(k).
| Bono bruto | Federal (22%) | FICA (7.65%) | Neto, sin impuesto estatal | Neto, 5% estatal |
|---|---|---|---|---|
| $1,000 | $220 | $76 | $704 | $654 |
| $2,500 | $550 | $191 | $1,759 | $1,634 |
| $5,000 | $1,100 | $382 | $3,518 | $3,268 |
| $10,000 | $2,200 | $765 | $7,035 | $6,535 |
| $25,000 | $5,500 | $1,912 | $17,588 | $16,338 |
| $50,000 | $11,000 | $3,825 | $35,175 | $32,675 |
La retención no es la factura final de impuestos. Tu bono se suma a tus ingresos en la declaración anual y tributa según tu tramo real, así que si el 22% es más que tu tasa marginal recuperas la diferencia, y si es menos podrías deber.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto impuesto se descuenta de un bono?
Con el método porcentual federal se retiene un 22% de impuesto federal sobre la renta, más un 6.2% de Seguro Social y un 1.45% de Medicare, y luego cualquier impuesto estatal y local. Sin impuesto estatal se retiene alrededor del 29.65%, así que un bono de $5,000 deja unos $3,517 netos.
¿Por qué mi bono tributa al 22%?
El 22% es la tasa fija de retención del IRS para salarios suplementarios de hasta $1 millón al año. Es una tasa de retención, no una tasa de impuesto especial: en tu declaración el bono tributa según tu tramo normal, así que podrías recibir un reembolso o deber la diferencia.
¿Qué pasa con los bonos superiores a $1 millón?
Los salarios suplementarios que superan $1 millón en un año calendario deben retenerse a la tasa más alta del impuesto sobre la renta, el 37%, sin importar lo que diga tu formulario W-4. Ingresa los bonos ya pagados este año para que la calculadora aplique el 37% a la parte correcta.
¿Qué es el método agregado?
En lugar de la tasa fija, el empleador suma el bono a un cheque de pago normal y retiene como si el total fuera tu salario habitual de ese período. Como eso parece un salario anual mucho más alto, la retención en ese cheque suele ser superior al 22%.
¿Un bono está sujeto al Seguro Social y a Medicare?
Sí. Los bonos son salarios a efectos de FICA. El Seguro Social (6.2%) se detiene cuando tus salarios totales del año alcanzan la base salarial ($184,500 en 2026), mientras que Medicare (1.45%) no tiene tope y se retiene un 0.9% adicional sobre los salarios superiores a $200,000.
¿Cómo calculo el bruto de un bono?
Divide el monto neto deseado entre (1 − tasa total de retención). Con un 22% federal, un 7.65% de FICA y sin impuesto estatal, un bono neto de $1,000 requiere unos $1,421.46 brutos. Usa el modo de cálculo bruto para incluir automáticamente el impuesto estatal y los límites salariales.
¿Una aportación al 401(k) reduce los impuestos del bono?
Una aportación a un 401(k) tradicional reduce la retención del impuesto federal y de la mayoría de los impuestos estatales sobre la renta del bono, pero no la del Seguro Social ni la de Medicare. Las aportaciones Roth no reducen la retención.
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