Calculadora de variación presupuestaria
Compara lo que planeaste con lo que ocurrió en realidad. Introduce cada partida del presupuesto con su importe presupuestado y real para ver la variación en dinero y en porcentaje, si es favorable o desfavorable, qué partidas requieren atención y el efecto total en el beneficio.
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Separa los valores con una coma y un espacio, una tabulación (al pegar desde una hoja de cálculo) o un punto y coma. Añade "income" (ingreso) o "expense" (gasto) al final de una línea para fijar su tipo.
Cómo usar Calculadora de variación presupuestaria
- Introduce una línea por partida: nombre, importe presupuestado, importe real (por ejemplo, Alquiler, 9000, 9000).
- Marca las partidas de ingresos añadiendo income al final, o define todas las líneas sin tipo como ingresos con el selector.
- Fija un umbral de revisión, como 5% o 10%, para señalar las variaciones desfavorables que vale la pena investigar.
- Lee los totales: variación del beneficio neto en presupuestos mixtos, o variación total de gastos o de ingresos.
- Revisa la tabla y el gráfico y descarga el informe de variaciones en CSV o copia el resumen.
Fórmulas de variación presupuestaria
- Variación = real − presupuesto
- Variación % = (real − presupuesto) ÷ presupuesto × 100
- Partida de gasto: favorable cuando real < presupuesto, desfavorable cuando real > presupuesto
- Partida de ingreso: favorable cuando real > presupuesto, desfavorable cuando real < presupuesto
- Variación del beneficio neto = (ingresos reales − gastos reales) − (ingresos presupuestados − gastos presupuestados)
Ejemplo con los datos predeterminados: los ingresos fueron de $133,900 frente a un presupuesto de $138,000 (−$4,100, desfavorable), mientras que los gastos fueron de $70,700 frente a un presupuesto de $68,700 (+$2,000, desfavorable). Un beneficio real de $63,200 frente a un beneficio presupuestado de $69,300 da una variación del beneficio neto de −$6,100.
Cómo leer una variación de un vistazo
| Tipo de partida | Real frente a presupuesto | Signo de la variación | Resultado |
|---|---|---|---|
| Gasto | Se gastó más de lo previsto | Positivo (+) | Desfavorable |
| Gasto | Se gastó menos de lo previsto | Negativo (−) | Favorable |
| Ingresos | Se ganó más de lo previsto | Positivo (+) | Favorable |
| Ingresos | Se ganó menos de lo previsto | Negativo (−) | Desfavorable |
Consejos para un análisis de variaciones útil
- Aplica la materialidad en ambos ejes. Un exceso del 40% en una partida de $50 importa menos que un exceso del 4% en la nómina. Revisa las partidas grandes en dólares o en porcentaje.
- Separa el calendario de los cambios reales. Una factura pagada antes de tiempo crea una variación desfavorable este mes y una favorable el siguiente. Las comparaciones acumuladas del año lo suavizan.
- Separa precio y volumen. Si los materiales costaron más, comprueba si pagaste más por unidad o compraste más unidades porque las ventas fueron mayores.
- Una variación favorable no siempre es buena. Gastar menos en mantenimiento o marketing puede ahorrar dinero ahora y costar más después.
- Actualiza la previsión. Cuando una variación es permanente, revisa la previsión para el resto del año en lugar de explicar la misma diferencia cada mes.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula la variación presupuestaria?
Variación presupuestaria = importe real − importe presupuestado. Porcentaje de variación = variación ÷ importe presupuestado × 100. Si el marketing tenía un presupuesto de $6,500 y costó en realidad $8,200, la variación es de +$1,700, o un 26.2% por encima del presupuesto.
¿Qué es una variación favorable y una desfavorable?
Una variación favorable mejora el beneficio respecto al plan; una desfavorable lo reduce. En los gastos, gastar menos de lo presupuestado es favorable. En los ingresos, ganar más de lo presupuestado es favorable. Por eso la misma variación de +$1,000 puede ser buena en una partida de ventas y mala en una de costos.
¿Qué porcentaje de variación es aceptable?
No hay una regla universal. Muchos equipos investigan las variaciones que superan un porcentaje fijo (a menudo 5% o 10%) o un importe en dinero, lo que resulte más significativo. Las partidas pequeñas pueden mostrar porcentajes grandes con poco dinero en juego, así que fíjate en ambas medidas.
¿Cómo introduzco partidas de ingresos y gastos juntas?
Añade la palabra income (o revenue) como último valor de cada línea de ingresos, por ejemplo "Ventas, 120000, 112500, income". Las líneas sin tipo siguen el selector, que por defecto es gastos. La calculadora informa entonces de la variación del beneficio neto: beneficio real menos beneficio presupuestado.
¿Qué significa que el presupuesto sea cero?
La variación en dinero se sigue mostrando, pero no se puede calcular un porcentaje de cero, así que aparece n/a. Cualquier gasto no presupuestado se marca para revisión porque no estaba planificado.
¿Qué causa las variaciones presupuestarias?
Las causas habituales son los cambios de precio (pagar más o menos por unidad), los cambios de volumen (vender o usar más o menos unidades), el calendario (una factura que llega en un mes distinto al previsto), los hechos puntuales y, simplemente, un presupuesto poco realista. Identificar la causa te dice si debes actuar o actualizar la previsión.
¿Puedo pegar datos de Excel o Google Sheets?
Sí. Copia tres columnas (nombre, presupuesto, real) y pégalas en el cuadro; se reconocen las filas separadas por tabulaciones. Puedes añadir una cuarta columna con income o expense para fijar el tipo de cada línea.
¿Se prueban todas las herramientas de FreeToolCabin para comprobar su calidad y precisión?
Sí. Cada herramienta del sitio pasa pruebas automáticas en navegadores reales para comprobar que el resultado es correcto y que no hay errores. Si encuentras un fallo o tienes una sugerencia, escríbenos a [email protected] y lo revisaremos.
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