Calculadora 1099 vs. W-2
¿De verdad una tarifa de contrato es mejor que un salario? Introduce una oferta W-2 con sus beneficios y una tarifa 1099 con sus días libres no pagados, gastos e impuesto de autoempleo para ver ambos valores netos lado a lado y la tarifa por hora que necesitas para quedar en equilibrio.
Última actualización:
Lo que paga el empleador por seguro médico, dental, de vida, etc.
FICA de EE. UU.: 6.2% Seguro Social + 1.45% Medicare.
Vacaciones, festivos, días de enfermedad y periodos entre contratos.
Equipos, software, seguros, contabilidad…
EE. UU.: 15.3% (12.4% Seguro Social + 2.9% Medicare).
Cómo usar Calculadora 1099 vs. W-2
- Introduce la oferta W-2: salario, bono, aportación a la jubilación, valor de los beneficios del empleador y días libres pagados.
- Introduce el contrato 1099: la tarifa por hora o anual, las horas por semana y los días que no te pagarán.
- Añade los gastos del negocio y revisa la tasa del impuesto de autoempleo de tu país.
- Consulta la tarifa de equilibrio: la tarifa de contrato que te da el mismo valor neto que el empleo W-2.
- Compara los detalles en la tabla lado a lado y en la tabla de otras tarifas de contrato.
Las fórmulas detrás de la comparación
Valor neto W-2 = salario + bono − (salario + bono) × % de impuesto sobre la nómina del empleado + salario × % de aportación + beneficios del empleador.
Valor neto 1099 = tarifa × horas facturables − gastos − impuesto de autoempleo, donde horas facturables = (260 − días libres no pagados) × horas por día, y impuesto de autoempleo = (ingresos − gastos) × 92.35% × tasa del impuesto de autoempleo (el factor 92.35% es la regla de EE. UU. y se puede desactivar).
Tarifa de equilibrio = (valor neto W-2 ÷ (1 − tasa efectiva de autoempleo) + gastos) ÷ horas facturables. Con los valores predeterminados de EE. UU., la tasa efectiva de autoempleo es 15.3% × 0.9235 ≈ 14.13%.
Ejemplo: un salario de $85,000 con una aportación del 4%, $9,000 en beneficios y un 7.65% de impuesto sobre la nómina vale 85,000 − 6,502.50 + 3,400 + 9,000 = $90,897.50. Con 20 días no pagados a 8 horas al día facturas 1,920 horas; sumando $3,000 de gastos, la tarifa de equilibrio es (90,897.50 ÷ 0.85870 + 3,000) ÷ 1,920 ≈ $56.69/h.
Referencia rápida: del salario a la tarifa de contrato de equilibrio
Supone 40 horas por semana, 20 días libres no pagados, una aportación del 4%, $9,000 en beneficios, $3,000 de gastos y las tasas de impuestos sobre la nómina y de autoempleo de EE. UU.
| Salario W-2 | Base por hora (÷ 2,080) | Tarifa 1099 de equilibrio | Multiplicador |
|---|---|---|---|
| $50,000 | $24.04 | $36.24 | 1.51× |
| $70,000 | $33.65 | $47.93 | 1.42× |
| $85,000 | $40.87 | $56.69 | 1.39× |
| $100,000 | $48.08 | $65.46 | 1.36× |
| $130,000 | $62.50 | $82.99 | 1.33× |
| $160,000 | $76.92 | $100.52 | 1.31× |
Por encima de la base salarial del Seguro Social, la tasa real del impuesto de autoempleo baja al 2.9% (más el 0.9% del impuesto adicional de Medicare en ingresos altos), así que si tus ingresos son muy altos introduce una tasa de autoempleo más baja. El impuesto sobre la renta no se incluye en ninguno de los dos lados.
Preguntas frecuentes
¿Cómo comparo una tarifa 1099 con un salario W-2?
Suma todo lo que te da el empleo W-2 (salario, bono, aportación a la jubilación, beneficios) menos tu parte del impuesto sobre la nómina. Para el contrato, multiplica la tarifa por las horas que realmente facturarás y resta los gastos del negocio y el impuesto de autoempleo. Compara los dos valores netos, no las cifras principales.
¿Qué tarifa por hora necesito como contratista para igualar un salario?
Divide el valor neto W-2 entre (1 − tasa efectiva de autoempleo), suma tus gastos anuales y divide entre tus horas facturables. Muchos contratistas descubren que necesitan aproximadamente de 1.3 a 1.6 veces la tarifa base por hora del salario (salario ÷ 2,080), según los beneficios y el tiempo libre.
¿Qué es el impuesto de autoempleo?
En EE. UU., los trabajadores por cuenta propia pagan ambas mitades del Seguro Social y Medicare: 15.3% (12.4% + 2.9%). Se aplica sobre el 92.35% de las ganancias netas de autoempleo, y el Seguro Social solo se aplica hasta la base salarial anual. Los empleados pagan solo la mitad, 7.65%, y el empleador paga la otra mitad.
¿Incluye el impuesto sobre la renta?
No. El impuesto sobre la renta depende de los ingresos totales del hogar, las deducciones y la ubicación, así que se deja fuera. Los contratistas pueden deducir la mitad de su impuesto de autoempleo y los gastos del negocio, lo que reduce algo el impuesto sobre la renta, así que la diferencia real puede ser un poco menor que la mostrada.
¿Por qué contar los días libres no pagados?
A un contratista solo se le pagan las horas facturadas. Las vacaciones, los festivos, los días de enfermedad y el tiempo entre contratos reducen las horas facturables, mientras que a un empleado W-2 se le pagan esos días. De 20 a 30 días no pagados al año es una cifra habitual para planificar.
¿Cuánto valen los beneficios del empleador?
Usa lo que paga el empleador, no lo que pagas tú. El seguro médico pagado por el empleador suele costar varios miles de dólares al año para cobertura individual y mucho más para cobertura familiar. Pide a Recursos Humanos la aportación del empleador o revisa tu resumen de beneficios.
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Sí. Cada herramienta del sitio pasa pruebas automáticas en navegadores reales para comprobar que el resultado es correcto y que no hay errores. Si encuentras un fallo o tienes una sugerencia, escríbenos a [email protected] y lo revisaremos.