Calculadora de cosecha de pérdidas fiscales
Estima cuántos impuestos ahorras vendiendo inversiones con pérdida. Introduce las ganancias que ya has realizado, las pérdidas que piensas cosechar y tus tasas impositivas para ver las ganancias compensadas, la deducción de hasta $3,000 sobre los ingresos ordinarios y un calendario año por año de cualquier pérdida que traslades.
Última actualización:
Activos mantenidos 1 año o menos
Activos mantenidos más de 1 año
0 si tu estado no tiene impuesto sobre la renta
Por año, para el calendario de traslado
Cómo usar Calculadora de cosecha de pérdidas fiscales
- Introduce las ganancias que ya has realizado este año, divididas en corto y largo plazo.
- Introduce las pérdidas que piensas cosechar y cualquier pérdida trasladada de la declaración del año pasado.
- Elige tu tramo federal, tu tasa de ganancias a largo plazo y tu tasa estatal, y marca NIIT si se aplica.
- Si quieres, introduce las ganancias futuras esperadas para ver qué tan rápido se usa el traslado de pérdidas.
- Pulsa Calcular ahorro fiscal para ver el ahorro actual, el traslado y el calendario.
Cómo se compensan las pérdidas de capital
- Primero el mismo tipo. Las pérdidas a corto plazo (activos mantenidos 1 año o menos) compensan las ganancias a corto plazo; las pérdidas a largo plazo compensan las ganancias a largo plazo. Los traslados del año pasado se suman a su propio grupo.
- Compensación cruzada. Si un grupo termina con una pérdida neta y el otro con una ganancia neta, la pérdida reduce la ganancia.
- Deducción sobre ingresos ordinarios. Una pérdida de capital neta restante reduce otros ingresos hasta $3,000 ($1,500 para casados que declaran por separado).
- Traslado. Lo que sobre pasa al año siguiente, manteniendo su carácter de corto o largo plazo; la parte a corto plazo se usa primero contra los $3,000.
Ejemplo: ganancias de $6,000 a corto plazo y $12,000 a largo plazo. Cosechas $4,000 de pérdidas a corto plazo y $20,000 a largo plazo. El corto plazo queda en +$2,000 y el largo plazo en −$8,000; la compensación cruzada deja una pérdida neta de $6,000. Se deducen $3,000 de los ingresos ordinarios y $3,000 se trasladan. En el tramo del 24% con una tasa a largo plazo del 15% y un impuesto estatal del 5%, el impuesto baja de $4,140 a −$870 (una reducción sobre otros ingresos), un ahorro de $5,010 este año, más unos $870 el año siguiente.
Tasas federales de ganancias de capital de 2026
Las ganancias a largo plazo tributan al 0%, 15% o 20% según los ingresos gravables; las ganancias a corto plazo tributan como los salarios. Umbrales aproximados de 2026 para las tasas a largo plazo:
| Estado civil para la declaración | 0% hasta | 15% hasta | 20% por encima de |
|---|---|---|---|
| Soltero | $49,450 | $545,500 | $545,500 |
| Casados que declaran conjuntamente | $98,900 | $613,700 | $613,700 |
| Cabeza de familia | $66,200 | $579,600 | $579,600 |
El impuesto del 3.8% sobre ingresos netos de inversión se aplica además cuando el AGI modificado supera $200,000 (soltero) o $250,000 (casados que declaran conjuntamente); esos umbrales no se ajustan por inflación.
Consejos para cosechar pérdidas
- Cosecha antes del 31 de diciembre. La fecha de venta (de la operación) debe caer en el año fiscal en el que quieres que cuente la pérdida.
- Evita las ventas ficticias esperando 31 días para volver a comprar, o compra un fondo similar que replique un índice distinto.
- Prioriza las ganancias a corto plazo. Las pérdidas que eliminan ganancias a corto plazo te ahorran tu tasa marginal completa.
- Lleva el control de los traslados. Tu pérdida trasladada se declara en el Anexo D (Schedule D); guarda la hoja de cálculo para que los números del año siguiente sean correctos.
- Solo cuentas gravables. Las pérdidas dentro de IRA, 401(k) y otras cuentas con ventajas fiscales no se pueden deducir.
Los umbrales reflejan los ajustes por inflación de 2026 (IRS Rev. Proc. 2025-32) y pueden estar redondeados; consulta las cifras vigentes del IRS para tu declaración. Esto es una estimación, no asesoramiento fiscal.
Preguntas frecuentes
¿Cómo ahorra dinero la cosecha de pérdidas fiscales?
Vendes una inversión que vale menos de lo que pagaste, y la pérdida realizada compensa ganancias de capital por las que de otro modo pagarías impuestos. Si las pérdidas superan las ganancias, hasta $3,000 al año ($1,500 si estás casado y declaras por separado) reducen los ingresos ordinarios, y el resto se traslada a años futuros.
¿En qué orden se aplican las pérdidas de capital?
Las pérdidas a corto plazo compensan primero las ganancias a corto plazo y las pérdidas a largo plazo compensan las ganancias a largo plazo. Una pérdida neta en un grupo compensa después una ganancia neta en el otro. Cualquier pérdida neta restante se deduce hasta el límite de $3,000, y el resto se traslada manteniendo su carácter de corto o largo plazo.
¿El límite de $3,000 de pérdidas de capital es anual?
Sí. La deducción contra salarios y otros ingresos ordinarios tiene un tope de $3,000 al año ($1,500 para casados que declaran por separado). El límite no se ha ajustado por inflación. Las pérdidas no usadas se trasladan indefinidamente hasta que se usen o hasta que fallezca el contribuyente.
¿Qué es la regla de venta ficticia (wash sale)?
Si compras el mismo valor o uno sustancialmente idéntico dentro de los 30 días anteriores o posteriores a venderlo con pérdida, la pérdida queda rechazada por ahora y se suma a la base de costo de las nuevas acciones. Comprar en una IRA o en la cuenta de tu cónyuge también puede activarla. Muchos inversores cambian a un fondo similar pero no idéntico durante 31 días.
¿Valen más las pérdidas a corto plazo que las de largo plazo?
Una pérdida vale más cuando compensa ingresos gravados a una tasa alta. Las ganancias a corto plazo y los ingresos ordinarios tributan según tu tramo normal, mientras que las ganancias a largo plazo tributan al 0%, 15% o 20%. Las reglas de compensación deciden qué ganancias compensa realmente una pérdida, y esta calculadora las sigue.
¿La cosecha de pérdidas fiscales es un ahorro permanente?
En parte. Vender y comprar un reemplazo reduce tu base de costo, así que podrías pagar más impuestos cuando vendas finalmente. El beneficio es permanente cuando la pérdida compensa ganancias a corto plazo o ingresos ordinarios pero la ganancia posterior tributa a las tasas más bajas de largo plazo, o si conservas las acciones hasta tu fallecimiento o las donas.
¿Sirve cosechar pérdidas si mi tasa de ganancias a largo plazo es del 0%?
Normalmente no para compensar ganancias a largo plazo, ya que tributarían al 0% de todos modos. Las pérdidas deben compensar ganancias antes de reducir los ingresos ordinarios, así que cosechar en un año al 0% puede consumir pérdidas que valdrían más en un año de ingresos más altos.
¿Se prueban todas las herramientas de FreeToolCabin para comprobar su calidad y precisión?
Sí. Cada herramienta del sitio pasa pruebas automáticas en navegadores reales para comprobar que el resultado es correcto y que no hay errores. Si encuentras un fallo o tienes una sugerencia, escríbenos a [email protected] y lo revisaremos.