Calculadora del impuesto FICA
Calcula el impuesto de Seguro Social y Medicare (FICA) sobre tu salario, tanto del empleado como del empleador. La calculadora aplica la base salarial anual del Seguro Social, el Impuesto Adicional de Medicare del 0.9% y las deducciones de la Sección 125, y muestra el FICA de cada pago.
Última actualización:
Primas de salud/dental, FSA, HSA por nómina. Reducen el salario sujeto a FICA.
Para el exceso de Seguro Social y el umbral conjunto del 0.9%.
Cómo usar Calculadora del impuesto FICA
- Elige el año e introduce el salario bruto anual del empleo.
- Elige la frecuencia de pago para ver el FICA por pago.
- Añade las deducciones de la Sección 125, como las primas de salud pagadas por nómina.
- Opcionalmente, introduce otros salarios para comprobar el umbral conjunto del 0.9% y el exceso de Seguro Social.
- Pulsa Calcular FICA y revisa la tabla por pago.
Tasas y límites de FICA
| Impuesto | Empleado | Empleador | Límite salarial |
|---|---|---|---|
| Seguro Social (OASDI) | 6.2% | 6.2% | $184,500 (2026), $176,100 (2025), $168,600 (2024) |
| Medicare (HI) | 1.45% | 1.45% | Sin límite |
| Medicare adicional | 0.9% | — | Salarios superiores a $200,000 (umbral de retención) |
Impuesto máximo de Seguro Social del empleado: $11,439.00 (2026), $10,918.20 (2025). Fuentes: anuncios de la base salarial de la Administración del Seguro Social; Publicación 15 del IRS.
Fórmulas de FICA
- Salario FICA = salario bruto − deducciones de la Sección 125
- Seguro Social = mín(salario FICA, base salarial) × 6.2%
- Medicare = salario FICA × 1.45% + máx(0, salario FICA − $200,000) × 0.9%
- Parte del empleador = Seguro Social + 1.45% de Medicare (sin el 0.9%)
Ejemplo: salario de $250,000 en 2026. Seguro Social = $184,500 × 6.2% = $11,439. Medicare = $250,000 × 1.45% = $3,625 más ($250,000 − $200,000) × 0.9% = $450. FICA del empleado = $15,514; el empleador paga $15,064.
Por qué tu sueldo aumenta a final de año
Quienes ganan mucho alcanzan la base salarial del Seguro Social antes de diciembre. A partir del pago siguiente se deja de cobrar el 6.2%, así que el sueldo neto sube el resto del año. La tabla por pago de arriba muestra exactamente en qué pago ocurre. Se reinicia el 1 de enero.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la tasa del impuesto FICA?
7.65% para los empleados: 6.2% de Seguro Social más 1.45% de Medicare. Los empleadores pagan un 7.65% equivalente. Los empleados también deben un 0.9% adicional de Medicare sobre el salario superior a $200,000 ($250,000 en declaración conjunta, $125,000 si están casados y declaran por separado).
¿Cuál es la base salarial del Seguro Social en 2026?
$184,500 en 2026, frente a $176,100 en 2025 y $168,600 en 2024. El salario por encima de la base no está sujeto al impuesto del Seguro Social del 6.2%, así que el impuesto máximo de Seguro Social del empleado en 2026 es de $11,439.
¿El empleador paga el Impuesto Adicional de Medicare del 0.9%?
No. Lo paga solo el empleado. Los empleadores deben empezar a retenerlo cuando te pagan más de $200,000 en un año, sea cual sea tu estado civil tributario; cualquier diferencia con tu obligación real se liquida en el Formulario 8959.
¿Las aportaciones al 401(k) reducen el FICA?
No. Las aportaciones a los planes 401(k), 403(b) y 457 tradicionales reducen el salario sujeto al impuesto sobre la renta, pero siguen sujetas al Seguro Social y a Medicare. Las deducciones de planes cafetería de la Sección 125 (primas de salud, dental y visión, FSA, HSA por nómina) sí reducen el salario FICA.
¿Qué pasa si tuve dos empleos y pagué demasiado Seguro Social?
Cada empleador retiene el 6.2% hasta la base salarial por separado. Si tu retención combinada supera el máximo ($11,439 en 2026), reclamas el exceso como crédito en el Anexo 3 (Schedule 3) del Formulario 1040.
¿En qué se diferencia el FICA para los trabajadores por cuenta propia?
Los trabajadores por cuenta propia pagan el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia del 15.3% (12.4% de Seguro Social + 2.9% de Medicare) sobre el 92.35% de sus ganancias netas, cubriendo ambas mitades, y pueden deducir la mitad.
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