Calculadora de deducción fiscal por donaciones benéficas
Descubre cuánto reduce un donativo benéfico tu impuesto federal y cuánto te cuesta realmente. La calculadora compara detallar deducciones con la deducción estándar, aplica los límites del AGI para efectivo y bienes revalorizados, incluye las nuevas reglas de 2026 y suma el ahorro en impuestos estatales y las ganancias de capital que evitas al donar acciones.
Última actualización:
Impuestos estatales/locales (con tope), intereses hipotecarios, etc.
En tu poder desde hace más de un año.
Cómo usar Calculadora de deducción fiscal por donaciones benéficas
- Elige el año fiscal y el estado civil para la declaración e introduce tu AGI.
- Introduce tus otras deducciones detalladas: impuestos estatales y locales (después del tope), intereses hipotecarios y gastos médicos por encima del umbral.
- Introduce tu donación en efectivo y, si donas acciones u otros bienes revalorizados que tengas desde hace más de un año, su valor y su base de costo.
- Opcionalmente, añade tu tasa de impuesto estatal y tu tasa de ganancias de capital.
- Pulsa Calcular para ver tu ahorro fiscal y el costo después de impuestos.
Cómo se calcula el ahorro fiscal
La calculadora determina tu impuesto federal dos veces, una sin la donación y otra con ella, y la diferencia es tu ahorro federal:
Ahorro federal = impuesto(AGI − mejor deducción sin donación) − impuesto(AGI − mejor deducción con donación)
Costo después de impuestos = donación − ahorro federal − ahorro estatal − ganancias de capital evitadas
La “mejor deducción” es la mayor entre tu deducción estándar y tus deducciones detalladas. Ejemplo para 2026: un matrimonio con $150,000 de AGI y $22,000 de otras deducciones detalladas dona $10,000 en efectivo. Sin la donación, toman la deducción estándar de $32,200. Con ella, las deducciones detalladas son $22,000 + ($10,000 − 0.5% × $150,000) = $31,250, que sigue por debajo de $32,200, así que mantienen la deducción estándar más la nueva deducción de $2,000 sin detallar. Su renta gravable está en el tramo del 22%, así que el ahorro fiscal es solo $2,000 × 22% = $440, con un costo después de impuestos de $9,560. Agrupar dos años de donaciones ($20,000) en un solo año les permitiría detallar.
Límites de la deducción benéfica
| Donación | A organización benéfica pública / DAF | A fundación privada no operativa |
|---|---|---|
| Efectivo | 60% del AGI | 30% del AGI |
| Bienes revalorizados en tu poder > 1 año (a valor de mercado) | 30% del AGI | 20% del AGI (acciones a valor de mercado; otros bienes a su base) |
| Bienes en tu poder ≤ 1 año o bienes de renta ordinaria | 50% del AGI, deducción limitada a la base de costo | 30% del AGI, a su base |
| Exceso sobre el límite | Se traslada hasta 5 años | |
Reglas de 2025 frente a 2026 de un vistazo
| Regla | 2025 | 2026 y posteriores |
|---|---|---|
| Deducción estándar (soltero / conjunta) | $15,750 / $31,500 | $16,100 / $32,200 |
| Deducción sin detallar | Ninguno | Hasta $1,000 / $2,000 en efectivo a organizaciones benéficas públicas |
| Umbral para quienes detallan | Ninguno | Solo cuentan las donaciones por encima del 0.5% del AGI |
| Beneficio en el tramo más alto | 37% | Limitado al 35% |
Formas de donar con más eficiencia: dona acciones revalorizadas que tengas desde hace tiempo en lugar de efectivo, agrupa donaciones en años alternos con un fondo asesorado por donantes y, a partir de los 70½ años, dona directamente desde una IRA con una distribución benéfica cualificada (hasta $111,000 en 2026), que se excluye de los ingresos y cuenta para tu RMD.
Preguntas frecuentes
¿Las donaciones benéficas son deducibles de impuestos?
Las donaciones a organizaciones benéficas cualificadas de EE. UU. (organizaciones 501(c)(3), iglesias, escuelas y similares) son deducibles en el Anexo A (Schedule A) si detallas deducciones. En 2025 y años anteriores, solo te beneficias si el total de tus deducciones detalladas supera la deducción estándar. A partir de 2026, quienes toman la deducción estándar también pueden deducir hasta $1,000 (solteros) o $2,000 (casados que declaran conjuntamente) de donaciones en efectivo a organizaciones benéficas públicas.
¿Cuánto ahorraré en impuestos al donar?
Si detallas deducciones, una donación deducible te ahorra aproximadamente tu tasa marginal: una donación de $1,000 ahorra $220 en el tramo del 22% y $240 en el del 24%, más cualquier ahorro en el impuesto estatal sobre la renta. Si la donación solo te lleva en parte por encima de la deducción estándar, el ahorro es menor. Esta calculadora lo determina con exactitud calculando tu impuesto con y sin la donación.
¿Cuáles son los límites del AGI para las deducciones benéficas?
Las donaciones en efectivo a organizaciones benéficas públicas son deducibles hasta el 60% del AGI. Los bienes revalorizados que se tienen desde hace más de un año, como las acciones, son deducibles por su valor de mercado hasta el 30% del AGI. Las donaciones a fundaciones privadas no operativas tienen límites más bajos (30% en efectivo, 20% en bienes). Los importes que superan los límites se trasladan hasta 5 años.
¿Qué cambia en las deducciones benéficas en 2026?
Según la One Big Beautiful Bill Act, a partir de 2026 quienes no detallan obtienen una deducción por donaciones en efectivo de hasta $1,000 ($2,000 en declaración conjunta), quienes detallan solo pueden deducir las donaciones que superen el 0.5% del AGI, y el beneficio fiscal de las deducciones detalladas se limita al 35% para quienes están en el tramo del 37%. El límite del 60% del AGI para donaciones en efectivo pasó a ser permanente.
¿Es mejor donar acciones que efectivo?
A menudo, sí. Si donas directamente a una organización benéfica acciones que tienes desde hace más de un año, deduces su valor de mercado completo y nunca pagas el impuesto sobre las ganancias de capital por la revalorización. Vender primero las acciones y donar el efectivo generaría ese impuesto. Las acciones que han perdido valor conviene venderlas primero para deducir la pérdida y luego donar el efectivo.
¿Qué registros necesito para deducir una donación?
Guarda un registro bancario o un recibo de cada donación en efectivo. Para cualquier donación individual de $250 o más necesitas un acuse de recibo por escrito de la organización benéfica, recibido antes de presentar la declaración, que indique el importe y si recibiste algo a cambio. Las donaciones en especie de más de $500 requieren el Formulario 8283, y la mayoría de las de más de $5,000 necesitan una tasación cualificada.
¿Qué es agrupar donaciones benéficas?
Agrupar (bunching) significa concentrar en un solo año las donaciones de dos o más años para que tus deducciones detalladas superen la deducción estándar ese año, y tomar la deducción estándar en los años intermedios. Un fondo asesorado por donantes (DAF) te permite tomar la deducción en el año de agrupación mientras envías las ayudas a las organizaciones benéficas a lo largo del tiempo.
¿Se prueban todas las herramientas de FreeToolCabin para comprobar su calidad y precisión?
Sí. Cada herramienta del sitio pasa pruebas automáticas en navegadores reales para comprobar que el resultado es correcto y que no hay errores. Si encuentras un fallo o tienes una sugerencia, escríbenos a [email protected] y lo revisaremos.