Calculadora de horas extra sin impuestos
Estima la deducción federal por el pago de horas extra calificadas (años fiscales 2025–2028). Solo cuenta la prima adicional de la mitad del salario, hasta $12,500 o $25,000 en declaraciones conjuntas, reducida por encima de $150,000 / $300,000 de AGI modificado. Consulta la deducción, la menor base imponible y tu ahorro de impuestos.
Última actualización:
Horas por encima de 40 en una semana laboral.
Ingresos completos por horas extra a 1.5× del año; un tercio es la prima calificada.
Solo la parte de la mitad del salario. A partir de 2026 tu W-2 indica esta cantidad por separado.
AGI incluido todo el pago de horas extra, más cualquier ingreso extranjero excluido.
Cómo usar Calculadora de horas extra sin impuestos
- Elige el año fiscal y el estado civil para la declaración. Los matrimonios deben declarar conjuntamente para obtener la deducción.
- Elige cómo vas a introducir las horas extra: tu tarifa por hora y las horas extra, el pago total a tiempo y medio, o la prima que aparece en tu nómina o W-2.
- Introduce tu AGI modificado, incluido todo tu pago de horas extra.
- Deja marcada la casilla de estimación o introduce tu propia base imponible si detallas deducciones.
- Pulsa Calcular deducción para ver la deducción, el impuesto ahorrado y la tabla de escenarios.
Cómo se calcula la deducción por horas extra
- Prima calificada = horas extra × ½ × tarifa normal. Con pago a tiempo y medio equivale al pago total de horas extra ÷ 3.
- Deducción provisional = la menor entre la prima y el tope ($12,500, o $25,000 para casados con declaración conjunta).
- Reducción = 10% × (AGI modificado − $150,000), o − $300,000 en declaración conjunta.
- Deducción = deducción provisional − reducción, sin bajar de cero.
Ejemplo (2026, soltero): $28 la hora, 8 horas extra a la semana durante 48 semanas. El pago total de horas extra es 384 h × $42 = $16,128, del que la prima es 384 h × $14 = $5,376. Con $78,000 de MAGI no hay reducción, así que la deducción son los $5,376 completos. La base imponible baja de $61,900 a $56,524, y con el tipo del 22% eso ahorra unos $1,183.
Reglas de la deducción por horas extra (2025–2028)
| Regla | Soltero / cabeza de familia | Casado, declaración conjunta |
|---|---|---|
| Deducción máxima | $12,500 | $25,000 |
| Inicio de la reducción (MAGI) | $150,000 | $300,000 |
| Reducción | $100 por cada $1,000 por encima del umbral (10%) | |
| Tope eliminado por completo en | $275,000 | $550,000 |
| Casado, declaración por separado | No permitida | |
| Qué cuenta | Solo la prima exigida por la FLSA (la "mitad" del tiempo y medio) | |
Prima frente a pago total de horas extra
| Tarifa normal | Pago por hora extra (1.5×) | Prima calificada por hora | Prima por 100 horas extra |
|---|---|---|---|
| $18 | $27 | $9 | $900 |
| $25 | $37.50 | $12.50 | $1,250 |
| $35 | $52.50 | $17.50 | $1,750 |
| $50 | $75 | $25 | $2,500 |
Si te pagan el doble, solo cuenta la prima de la mitad del salario que exige la ley federal; la mitad adicional del pago doble no cuenta. Guarda las nóminas que muestren las horas extra y las tarifas, sobre todo para 2025, cuando los W-2 pueden no indicar la prima por separado.
Preguntas frecuentes
¿Qué horas extra cuentan para la deducción?
Solo la compensación por horas extra calificadas: la parte de prima de las horas extra que exige la Fair Labor Standards Act, es decir, la mitad adicional del tiempo y medio por las horas que superan las 40 en una semana laboral. La parte de tarifa normal de cada hora extra sigue tributando, y las horas extra pagadas solo por un convenio sindical, una ley estatal o una política generosa del empleador (como las horas extra diarias o el pago doble) no suman a la cantidad calificada.
¿De cuánto es la deducción por horas extra?
Hasta $12,500 al año, o $25,000 en una declaración conjunta, para los años fiscales 2025 a 2028. Se reduce en $100 por cada $1,000 de AGI modificado por encima de $150,000 ($300,000 en conjunta), lo que equivale al 10% del exceso.
¿Cómo calculo mi prima de horas extra calificada?
Si cobras a tiempo y medio, divide tu pago total de horas extra entre 3, o multiplica tus horas extra por la mitad de tu tarifa normal por hora. A partir de 2026, los empleadores deben declarar las horas extra calificadas por separado en el formulario W-2. Para 2025, el IRS permite una estimación razonable a partir de las nóminas o los certificados del empleador.
¿Sigo pagando Social Security y Medicare por las horas extra?
Sí. La deducción solo reduce el impuesto federal sobre la renta. El FICA (7.65% para los empleados) se sigue reteniendo de todo el pago de horas extra, y el impuesto estatal sobre la renta depende de las normas de tu estado.
¿Pueden solicitarla los asalariados o los autónomos?
Por lo general, no. A los empleados asalariados exentos y a los contratistas independientes no se les deben horas extra según la FLSA, así que no tienen prima de horas extra calificada. Pueden solicitarla los empleados no exentos que cobran por hora o los asalariados no exentos que reciben horas extra según la FLSA.
¿Necesito detallar deducciones para obtener la deducción por horas extra?
No. Se solicita en el Schedule 1-A y se resta de los ingresos después del AGI, así que la obtienes tanto con la deducción estándar como con deducciones detalladas. Necesitas un número de Social Security válido, y los matrimonios deben presentar una declaración conjunta.
¿Cuánto voy a ahorrar?
Aproximadamente la deducción multiplicada por tu tipo marginal. Un trabajador que gana $28 la hora con 8 horas extra a la semana durante 48 semanas tiene una prima de $5,376; en el tramo del 12% ahorra unos $645, y en el del 22% unos $1,183. La calculadora aplica los tramos reales, así que la respuesta es exacta para la parte federal.
¿Se prueban todas las herramientas de FreeToolCabin para comprobar su calidad y precisión?
Sí. Cada herramienta del sitio pasa pruebas automáticas en navegadores reales para comprobar que el resultado es correcto y que no hay errores. Si encuentras un fallo o tienes una sugerencia, escríbenos a [email protected] y lo revisaremos.