Calculadora de propinas sin impuestos (No Tax on Tips)
Estima la nueva deducción federal por propinas cualificadas: hasta $25,000 al año de 2025 a 2028, reducida cuando el AGI modificado supera $150,000 ($300,000 en declaraciones conjuntas). Consulta la deducción, el impuesto sobre la renta que te ahorra y lo que sigues debiendo en impuestos sobre la nómina.
Última actualización:
Propinas en efectivo, con tarjeta y compartidas declaradas en tu W-2, formulario 4137 o 1099. Solo propinas voluntarias, no cargos por servicio automáticos.
Tu AGI incluidas las propinas, más los ingresos extranjeros excluidos.
Después de la deducción estándar o detallada, antes de esta deducción.
Cómo usar Calculadora de propinas sin impuestos (No Tax on Tips)
- Elige el año fiscal y el estado civil para la declaración. Las declaraciones conjuntas comparten un único límite de $25,000; los casados que declaran por separado no pueden aplicarla.
- Introduce tus propinas cualificadas del año, tal como aparecen en tu W-2 (casilla 7 y propinas asignadas), el formulario 4137 o el 1099.
- Introduce tu AGI modificado. Para la mayoría de las personas es el AGI del formulario 1040, incluidas las propinas.
- Deja marcada la casilla de estimación o desmárcala y escribe tu propia renta imponible si detallas deducciones o tienes otras deducciones.
- Pulsa Calcular deducción para ver la deducción, el impuesto federal ahorrado y la tabla de reducción gradual.
Cómo se calcula la deducción por propinas
- Deducción provisional = la menor cantidad entre tus propinas cualificadas y $25,000.
- Reducción gradual = 10% × (AGI modificado − $150,000), o − $300,000 en una declaración conjunta. Cero si el MAGI está por debajo del umbral.
- Deducción = deducción provisional − reducción gradual, pero nunca por debajo de $0.
- Impuesto ahorrado = impuesto sobre tu renta imponible sin la deducción − impuesto con ella.
Ejemplo (2026, soltero): un bartender con $32,000 de propinas y $70,000 de MAGI queda limitado a $25,000. El MAGI está por debajo de $150,000, así que no hay reducción gradual. La renta imponible baja de $53,900 ($70,000 − $16,100 de deducción estándar) a $28,900. El impuesto baja de $6,570 a $3,220, un ahorro de unos $3,350.
Límites de la deducción por propinas de un vistazo
| Norma | Soltero / cabeza de familia | Casados que declaran conjuntamente |
|---|---|---|
| Deducción máxima | $25,000 | $25,000 (en total) |
| Inicio de la reducción gradual (MAGI) | $150,000 | $300,000 |
| Reducción | $100 por cada $1,000 de MAGI por encima del umbral (10%) | |
| Los $25,000 completos desaparecen a partir de | $400,000 | $550,000 |
| Casados que declaran por separado | No permitido | |
| Años | De 2025 a 2028 | |
Consejos para poder aplicarla
- Declara todas las propinas a tu empleador. Solo cuentan las propinas que figuran en un W-2, 1099, formulario 4137 o documento similar, así que las propinas en efectivo no declaradas no se pueden deducir.
- Sabe qué no es una propina. Las propinas automáticas, los cargos por servicio obligatorios y los salarios pagados por el negocio no son propinas cualificadas, aunque el cliente los vea como propina.
- Las propinas compartidas cuentan. El dinero que recibes mediante un fondo común de propinas o un reparto sigue siendo cualificado si procede de los clientes de forma voluntaria.
- Revisa tu retención. Tu empleador puede seguir reteniendo el impuesto sobre la renta de las propinas durante el año. Redúcela con un nuevo W-4 si esperas una deducción grande, o cuenta con un reembolso mayor.
- Fíjate en tu estado. Muchos estados parten del AGI federal y, como esta deducción se aplica después del AGI, puede que tu estado siga gravando todas tus propinas.
Preguntas frecuentes
¿Cómo funciona la deducción No Tax on Tips?
De los años fiscales 2025 a 2028, los trabajadores de ocupaciones que habitualmente recibían propinas pueden deducir hasta $25,000 de propinas cualificadas de la renta imponible federal. Se solicita en el Schedule 1-A, está disponible tanto si detallas deducciones como si usas la deducción estándar, y no reduce tu AGI.
¿Quién cumple los requisitos para la deducción por propinas?
Necesitas un número de Seguro Social válido, las propinas deben ser pagos voluntarios (no cargos por servicio obligatorios) recibidos en una ocupación de la lista del Tesoro de trabajos con propinas, y deben declararse en un W-2, 1099, formulario 4137 o documento similar. Los matrimonios deben presentar una declaración conjunta. Quedan excluidos los trabajadores por cuenta propia de un negocio o actividad de servicios especificados.
¿Cómo funciona la reducción gradual por ingresos?
La deducción se reduce $100 por cada $1,000 de AGI modificado por encima de $150,000, o de $300,000 en una declaración conjunta. Eso es el 10% del exceso, así que un contribuyente soltero con la deducción completa de $25,000 la pierde por completo con $400,000 de MAGI, y alguien con $5,000 de propinas la pierde con $200,000.
¿Las propinas siguen pagando Seguro Social y Medicare?
Sí. La deducción solo afecta al impuesto federal sobre la renta. Los empleados siguen pagando un 7.65% de FICA sobre las propinas (6.2% de Seguro Social más 1.45% de Medicare) y los trabajadores por cuenta propia pagan el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. El impuesto estatal sobre la renta depende de si tu estado sigue la norma federal.
¿El límite de $25,000 es por persona o por declaración?
Por declaración. Un matrimonio que declara conjuntamente y en el que ambos cónyuges reciben propinas puede deducir como máximo $25,000 en total, no $50,000.
¿Cuánto me ahorrará la deducción?
Aproximadamente la deducción multiplicada por tu tipo marginal. Un mesero en el tramo del 12% que deduce $18,000 ahorra unos $2,160; en el tramo del 22%, la misma deducción vale unos $3,960. Esta calculadora aplica a tu renta imponible los tramos reales, así que también tiene en cuenta las deducciones que cruzan el límite de un tramo.
¿A qué años se aplica?
A los años fiscales 2025, 2026, 2027 y 2028. Salvo que el Congreso la prorrogue, la deducción termina después de 2028. El límite de $25,000 y los umbrales de reducción gradual no se ajustan a la inflación.
¿Se prueban todas las herramientas de FreeToolCabin para comprobar su calidad y precisión?
Sí. Cada herramienta del sitio pasa pruebas automáticas en navegadores reales para comprobar que el resultado es correcto y que no hay errores. Si encuentras un fallo o tienes una sugerencia, escríbenos a [email protected] y lo revisaremos.