Calculadora de impuestos de niñera
Consulta cuánto debes como empleador doméstico por una niñera, canguro, empleada de hogar o cuidador a domicilio. Introduce el pago por nómina y cuántos pagos harás este año; la calculadora comprueba los umbrales del IRS y te da tus impuestos como empleador, lo que debes retener y el pago neto del empleado, al año y por pago.
Última actualización:
Solo si ambos acordasteis la retención (formulario W-4).
Según la notificación de tasa de tu estado; los nuevos empleadores suelen tener entre 1% y 4%.
Varía según el estado, de $7,000 a más de $70,000.
FUTA adicional en estados con reducción del crédito (CA 1.2% en 2025).
Cómo usar Calculadora de impuestos de niñera
- Elige el año fiscal y la frecuencia con la que pagas a tu empleado.
- Introduce el pago bruto por nómina y el número de pagos que harás este año.
- Indica quién es el empleado si es un familiar o menor de 18 años.
- Introduce la tasa de desempleo estatal y la base salarial que figuran en la notificación de tu estado.
- Pulsa Calcular para ver tus impuestos, las retenciones y el pago neto.
Umbrales y tasas de los impuestos de empleo doméstico
| Impuesto | Se aplica cuando | Paga el empleador | Paga el empleado |
|---|---|---|---|
| Seguro Social | Salarios en efectivo ≥ $3,000 en 2026 ($2,800 en 2025) | 6.2% hasta $184,500 (2026) | 6.2% (retenido) |
| Medicare | Mismo umbral | 1.45%, sin tope | 1.45% (retenido) |
| FUTA | $1,000 o más en salarios en efectivo en cualquier trimestre natural | 6.0% de los primeros $7,000, menos un crédito de hasta 5.4% = 0.6% | Nada |
| Desempleo estatal | Lo fija el estado (a menudo $1,000 por trimestre) | Tasa estatal × base salarial estatal | Nada en la mayoría de los estados |
| Impuesto federal sobre la renta | Solo si ambos lo acuerdan | Nada | Importe según el W-4 |
Fuentes: Publicación 926 del IRS e instrucciones del Schedule H; umbral de cobertura de empleados domésticos de la SSA. Algunos estados también cobran contribuciones por discapacidad o permiso remunerado, que no se incluyen aquí.
Ejemplo resuelto
Una niñera a tiempo completo gana $700 a la semana durante 52 semanas: $36,400 de salario. El Seguro Social del empleador es $36,400 × 6.2% = $2,256.80 y Medicare $36,400 × 1.45% = $527.80. El FUTA es $7,000 × 0.6% = $42.00, y el desempleo estatal al 2.7% de una base salarial de $7,000 es $189.00. Tus impuestos como empleador suman $3,015.60 al año, unos $57.99 por pago semanal. Además retienes $53.55 por semana (7.65%) del pago de la niñera, así que la niñera cobra $646.45 netos antes de cualquier retención del impuesto sobre la renta.
Lista de comprobación de la nómina de la niñera
- Antes del primer pago: obtén un EIN del IRS, regístrate en tu estado para el seguro de desempleo, pide a la niñera que complete el formulario I-9 y, si retienes impuesto sobre la renta, el formulario W-4.
- En cada pago: retén el 7.65% (salvo que lo pagues tú) y guarda un registro con las horas, el pago bruto y las deducciones.
- Durante el año: aumenta la retención de tu propio W-4 o haz pagos estimados trimestrales para cubrir el Schedule H; presenta los informes de desempleo estatal.
- Antes del 31 de enero: entrega a la niñera el formulario W-2 y presenta los formularios W-2 y W-3 ante la Administración del Seguro Social.
- Al hacer la declaración: adjunta el Schedule H a tu Formulario 1040.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo tengo que pagar los impuestos de niñera?
Debes impuestos del Seguro Social y Medicare si pagas a un empleado doméstico salarios en efectivo de $3,000 o más en 2026 ($2,800 en 2025). Debes el impuesto federal de desempleo (FUTA) si pagas salarios en efectivo de $1,000 o más en total a empleados domésticos en cualquier trimestre natural de este año o del anterior. La mayoría de los estados usan una prueba similar de $1,000 por trimestre para el desempleo estatal.
¿Cuánto son los impuestos de niñera?
El Seguro Social es del 6.2% y Medicare del 1.45%, tanto para ti como para el empleado (15.3% en total). El FUTA es el 6% de los primeros $7,000 de salario, reducido al 0.6% ($42 como máximo) cuando pagas el desempleo estatal a tiempo. Las tasas y bases salariales del desempleo estatal varían según el estado. Con $30,000 de salario, los impuestos del empleador suelen rondar entre $2,300 y $2,700 al año.
¿Tengo que retener el impuesto sobre la renta del pago de mi niñera?
No. La retención del impuesto federal sobre la renta solo es obligatoria si tú y el empleado lo acordáis, normalmente con un formulario W-4. El Seguro Social y Medicare deben retenerse cuando el salario alcanza el umbral, salvo que decidas pagar tú la parte del empleado.
¿Quién está exento de los impuestos de niñera?
El Seguro Social y Medicare no se aplican a los salarios pagados a tu cónyuge, a tu hijo menor de 21 años, a tu padre o madre (con algunas excepciones) ni a un empleado menor de 18 años cuya ocupación principal no sea el trabajo doméstico, como un estudiante que hace de canguro. El FUTA no se aplica a los salarios pagados a tu cónyuge, a tu hijo menor de 21 años ni a tu padre o madre.
¿Cómo pago los impuestos de niñera?
Declaras los impuestos federales de empleo doméstico en el Schedule H junto con tu Formulario 1040 y los pagas con tu impuesto sobre la renta, así que aumenta tu propia retención o haz pagos estimados durante el año para evitar una multa por pago insuficiente. También necesitas un EIN, debes entregar al empleado un W-2 antes del 31 de enero y presentar los formularios W-2 y W-3 ante la SSA. El desempleo estatal se suele pagar trimestralmente al estado.
¿Una niñera es empleada o contratista?
Una niñera que trabaja en tu casa, con tu horario y bajo tu dirección es casi siempre tu empleada doméstica, no una contratista independiente. Eso se cumple aunque trabaje para varias familias. Una trabajadora de una agencia que controla su trabajo puede ser, en cambio, empleada de la agencia.
¿Se pueden compensar los impuestos de niñera con beneficios fiscales?
Sí. Pagar de forma declarada te permite usar una FSA para el cuidado de dependientes (hasta $7,500 por hogar desde 2026, $5,000 antes) o solicitar el crédito por cuidado de hijos y dependientes por un cuidado que cumpla los requisitos, lo que puede compensar gran parte del coste de los impuestos del empleador.
¿Se prueban todas las herramientas de FreeToolCabin para comprobar su calidad y precisión?
Sí. Cada herramienta del sitio pasa pruebas automáticas en navegadores reales para comprobar que el resultado es correcto y que no hay errores. Si encuentras un fallo o tienes una sugerencia, escríbenos a [email protected] y lo revisaremos.