Calculadora de impuestos sobre la nómina (empleador)
Calcula cuánto le cuestan a tu empresa los impuestos sobre la nómina. Introduce el salario anual de cada empleado y tu tasa estatal de desempleo para obtener la parte del empleador del Seguro Social y Medicare, el impuesto federal (FUTA) y estatal (SUTA) por desempleo, con totales por empleado, por periodo de pago y por trimestre.
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Los empleadores nuevos suelen tener un 2%–3.4%.
Va de $7,000 a más de $70,000 según el estado.
6.0% − 5.4% de crédito.
p. ej. impuestos estatales de capacitación o impuestos locales.
Cómo usar Calculadora de impuestos sobre la nómina (empleador)
- Enumera tus empleados, uno por línea, con su salario bruto anual (p. ej. 'Alex 52000').
- Elige el año fiscal y la frecuencia de pago.
- Introduce tu tasa SUTA y la base salarial que figuran en la notificación de tu agencia estatal de desempleo.
- Deja FUTA en 0.6% salvo que tu estado tenga una reducción de crédito.
- Pulsa Calcular impuestos de nómina y descarga la tabla por empleado o la trimestral.
Tasas de impuestos de nómina del empleador
| Impuesto | Tasa del empleador | Base salarial | Máximo por empleado | Se declara en |
|---|---|---|---|---|
| Seguro Social | 6.2% | $184,500 (2026), $176,100 (2025) | $11,439 (2026) | Formulario 941 |
| Medicare | 1.45% | Sin límite | Sin límite | Formulario 941 |
| FUTA | 0.6% (6.0% − 5.4% de crédito) | $7,000 | $42 | Formulario 940 |
| SUTA | La fija tu estado | La fija tu estado | Tasa × base salarial | Declaración estatal |
El impuesto adicional de Medicare del 0.9% sobre salarios de más de $200,000 se retiene solo al empleado; los empleadores no hacen una aportación equivalente. Fuentes: IRS Publication 15 (Circular E), anuncio de la base salarial de la SSA.
Cómo funciona el cálculo
- Seguro Social = 6.2% × mín(salario, base salarial)
- Medicare = 1.45% × salario
- FUTA = 0.6% (más cualquier reducción de crédito) × mín(salario, $7,000)
- SUTA = tasa estatal × mín(salario, base salarial estatal)
- Por periodo de pago = impuesto anual del empleador ÷ número de periodos de pago (el importe real es mayor a principios de año mientras se aplican FUTA y SUTA)
Ejemplo: un empleado con $50,000 pagados quincenalmente, SUTA del 2.7% sobre $7,000. Seguro Social $3,100 + Medicare $725 + FUTA $42 + SUTA $189 = $4,056 al año, unos $156 por cheque de pago en promedio.
Recordatorios de depósitos y declaraciones
- El FICA y el impuesto sobre la renta retenido se depositan mensual o bisemanalmente según el total de tu periodo retroactivo, y se declaran trimestralmente en el Formulario 941 (o anualmente en el Formulario 944 para empleadores muy pequeños).
- El FUTA se declara anualmente en el Formulario 940, pero debes depositarlo en cualquier trimestre en que el importe no depositado supere los $500.
- El SUTA se presenta ante tu estado, normalmente cada trimestre, junto con un informe de salarios.
Preguntas frecuentes
¿Qué impuestos sobre la nómina paga un empleador?
En EE. UU., los empleadores pagan una aportación del 6.2% al Seguro Social hasta la base salarial anual ($184,500 en 2026), una aportación del 1.45% a Medicare sobre todos los salarios, el impuesto federal por desempleo (FUTA) y el impuesto estatal por desempleo (SUTA). Algunos estados y ciudades añaden sus propios impuestos al empleador. La retención del impuesto sobre la renta sale del pago del empleado, no del bolsillo del empleador.
¿Cuánto es el impuesto FUTA?
El FUTA es el 6.0% de los primeros $7,000 del salario de cada empleado, pero los empleadores que pagan a tiempo el impuesto estatal por desempleo reciben un crédito de hasta el 5.4%, así que la tasa habitual es del 0.6%, o como máximo $42 por empleado al año. Los empleadores de un estado con reducción de crédito pagan más.
¿Qué es un estado con reducción de crédito FUTA?
Un estado que ha pedido prestado al gobierno federal para pagar prestaciones por desempleo y no ha devuelto el préstamo a tiempo. Allí los empleadores pierden parte del crédito del 5.4%, normalmente un 0.3% más por cada año que el préstamo sigue pendiente. El Department of Labor publica la lista cada noviembre.
¿Cómo se calcula el SUTA?
La tasa del impuesto estatal por desempleo multiplicada por el salario de cada empleado hasta la base salarial estatal. Las tasas dependen de tu sector y de tu historial de despidos (tu calificación por experiencia), y los empleadores nuevos reciben una tasa inicial estándar. Las bases salariales van desde $7,000 en algunos estados hasta más de $70,000 en otros.
¿Cuánto añaden los impuestos sobre la nómina al costo de un empleado?
Para un empleado típico que gana menos que la base salarial del Seguro Social, los impuestos de nómina del empleador son alrededor del 7.65% por FICA más unos cientos de dólares de FUTA y SUTA. Con un salario de $50,000 y una tasa SUTA del 2.7% sobre $7,000, suman $4,056 al año, aproximadamente el 8.1% del salario.
¿Por qué los impuestos sobre la nómina son más altos a principios de año?
El FUTA y la mayoría de los SUTA dejan de pagarse cuando el salario anual de un empleado supera la base salarial, que en el caso de $7,000 se alcanza en los primeros meses. Quienes ganan mucho también dejan de pagar Seguro Social al superar la base salarial. Esos impuestos se reinician cada 1 de enero.
¿Pago impuestos de nómina por los contratistas independientes?
No. Los contratistas pagados con el Formulario 1099-NEC pagan su propio impuesto de trabajo por cuenta propia. Clasificar erróneamente a un empleado como contratista puede generar impuestos atrasados y multas, así que revisa las reglas de derecho común del IRS.
¿Se prueban todas las herramientas de FreeToolCabin para comprobar su calidad y precisión?
Sí. Cada herramienta del sitio pasa pruebas automáticas en navegadores reales para comprobar que el resultado es correcto y que no hay errores. Si encuentras un fallo o tienes una sugerencia, escríbenos a [email protected] y lo revisaremos.