Calculadora de impuestos estimados trimestrales
Los freelancers, contratistas y cualquier persona con ingresos sin retención suelen pagar impuestos en cuatro plazos. Introduce tus ingresos previstos, deducciones y tipos impositivos para estimar tu impuesto anual, el mínimo de safe harbor y cuánto enviar cada trimestre, con fechas de vencimiento que puedes editar.
Última actualización:
Beneficio neto por cuenta propia u otros ingresos sin retención.
Deducción estándar o detallada, aportaciones a planes de jubilación, etc.
15.3% en EE. UU. (Seguridad Social + Medicare); 0 si no trabajas por cuenta propia.
Los pagos que vencen en esta fecha o después se consideran pendientes.
Cómo usar Calculadora de impuestos estimados trimestrales
- Introduce tus ingresos previstos para el año y tus deducciones.
- Escribe tu tipo efectivo del impuesto sobre la renta y el tipo del impuesto de trabajo por cuenta propia (15.3% en EE. UU., 0 si no se aplica).
- Añade las retenciones y los pagos que ya hiciste y, opcionalmente, el impuesto total del año pasado para la prueba de safe harbor.
- Revisa las fechas de vencimiento y ajústalas si cambian por fines de semana, festivos o normas locales.
- Consulta el pago de cada trimestre restante y descarga el calendario.
Cómo se calcula la estimación
- Impuesto de trabajo por cuenta propia = ingresos × 92.35% × tipo SE (15.3%)
- Base imponible = ingresos − deducciones − ½ × impuesto SE
- Impuesto sobre la renta = base imponible × tipo efectivo
- Importe a cubrir = impuesto sobre la renta + impuesto SE − retenciones y créditos
- Safe harbor = el menor entre el 90% del impuesto de este año o el 100% (110%) del impuesto del año pasado
- Pago por trimestre restante = (objetivo − pagos realizados) ÷ trimestres restantes
Ejemplo: $85,000 de beneficio, $15,000 de deducciones, tipo efectivo del 12%. Impuesto SE = 85,000 × 0.9235 × 0.153 = $12,010.12. Base imponible = 85,000 − 15,000 − 6,005.06 = $63,994.94, impuesto sobre la renta = $7,679.39. Total ≈ $19,689.51, o unos $4,922.38 por trimestre.
Fechas de vencimiento de los impuestos estimados en EE. UU.
| Pago | Ingresos obtenidos | Vencimiento habitual |
|---|---|---|
| 1.er trimestre | 1 de enero – 31 de marzo | 15 de abril |
| 2.º trimestre | 1 de abril – 31 de mayo | 15 de junio |
| 3.er trimestre | 1 de junio – 31 de agosto | 15 de septiembre |
| 4.º trimestre | 1 de septiembre – 31 de diciembre | 15 de enero (año siguiente) |
Si una fecha de vencimiento cae en sábado, domingo o festivo legal, el pago vence el siguiente día hábil. Otros países usan calendarios distintos; edita las fechas para que coincidan con el tuyo.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calculan los impuestos estimados trimestrales?
Estima el impuesto total del año (impuesto sobre la renta de la base imponible más impuesto de trabajo por cuenta propia), resta las retenciones y los créditos y divide el resto en cuatro pagos. Si empiezas tarde o te saltaste un pago, reparte lo que queda entre las fechas de vencimiento restantes, que es lo que muestra el plan de recuperación.
¿Cuándo vencen los impuestos estimados trimestrales en EE. UU.?
Normalmente el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero del año siguiente, y cubren los ingresos obtenidos en enero–marzo, abril–mayo, junio–agosto y septiembre–diciembre. Cuando una fecha cae en fin de semana o festivo legal, pasa al siguiente día hábil, por eso las fechas son editables.
¿Cómo se calcula el impuesto de trabajo por cuenta propia?
En EE. UU., el tipo del impuesto de trabajo por cuenta propia es del 15.3% (12.4% de Seguridad Social más 2.9% de Medicare) aplicado al 92.35% de las ganancias netas por cuenta propia. La mitad es deducible al calcular el impuesto sobre la renta. Para ingresos muy altos existe un tope salarial de la Seguridad Social y un impuesto adicional de Medicare del 0.9%, que esta estimación sencilla no modela.
¿Qué es el safe harbor de los impuestos estimados?
En general evitas la penalización federal por pago insuficiente si tus retenciones y estimaciones pagadas a tiempo cubren la menor de estas cantidades: el 90% del impuesto de este año o el 100% del impuesto del año pasado (110% si el AGI del año pasado superó $150,000, o $75,000 si eres casado y declaras por separado). Aun así, puede que debas un saldo al presentar la declaración.
¿Qué tipo efectivo debo introducir?
Tu tipo efectivo es el impuesto sobre la renta total dividido entre la base imponible. La declaración del año pasado es un buen punto de partida. Si no estás seguro, una tabla de tramos o un software fiscal pueden estimarlo; usar un tipo algo más alto es más seguro que pagar de menos.
¿Tengo que pagar impuestos estimados si tengo un empleo?
Si la retención de tu nómina cubre tu impuesto, puede que no. En general debes hacer pagos estimados cuando prevés deber $1,000 o más después de retenciones y créditos. Aumentar la retención en tu trabajo es una alternativa a los pagos trimestrales.
¿Es esto asesoramiento fiscal?
No. Es una estimación basada en los tipos que introduces y en un modelo simplificado. Los impuestos estatales, los créditos y las situaciones especiales varían; consulta las instrucciones oficiales (Formulario 1040-ES en EE. UU.) o a un profesional fiscal.
¿Se prueban todas las herramientas de FreeToolCabin para comprobar su calidad y precisión?
Sí. Cada herramienta del sitio pasa pruebas automáticas en navegadores reales para comprobar que el resultado es correcto y que no hay errores. Si encuentras un fallo o tienes una sugerencia, escríbenos a [email protected] y lo revisaremos.