Calculadora de multas del IRS por declaración y pago tardíos
Estima lo que añade el IRS cuando una declaración de impuestos se presenta tarde, el impuesto se paga tarde, o ambas cosas. Introduce el impuesto impagado y tus fechas para ver la multa por no presentar, la multa por no pagar y los intereses, con un calendario mes a mes.
Última actualización:
Impuesto de la declaración menos las retenciones y los pagos hechos antes de la fecha de vencimiento
Tasa por pago insuficiente para particulares; cambia cada trimestre
Para declaraciones con más de 60 días de retraso: $525 para las que vencen en 2026, $510 en 2025
Cómo usar Calculadora de multas del IRS por declaración y pago tardíos
- Introduce el impuesto impagado: el saldo adeudado en tu declaración después de las retenciones y los pagos hechos antes de la fecha de vencimiento.
- Indica las fechas: fecha de vencimiento original, fecha en que presentaste la declaración y fecha en que pagaste el total.
- Marca prórroga o acuerdo de pago a plazos si corresponde.
- Comprueba la tasa de interés con la tasa trimestral vigente del IRS.
- Pulsa Calcular multas para ver cada multa, los intereses y el total a pagar.
Fórmulas de las multas del IRS
- No presentar = impuesto impagado × 5% × meses de retraso (cada fracción de mes cuenta como un mes completo), máximo 25%.
- No pagar = impuesto impagado × 0.5% × meses sin pagar, máximo 25% (0.25% con un acuerdo de pago a plazos, 1% después de un aviso de embargo).
- Solapamiento: en los meses en que se aplican ambas, la tasa por presentación tardía es del 4.5% (5% − 0.5%).
- Mínimo: más de 60 días de retraso → la multa por presentación tardía es como mínimo la menor entre la cantidad mínima ($525 en 2026, $510 en 2025, $485 en 2024) y el impuesto adeudado.
- Intereses = saldo × ((1 + tasa anual ÷ 365)días − 1), a la tasa federal a corto plazo + 3%.
Ejemplo: $5,000 adeudados, vencimiento el 15 de abril de 2026, presentada el 20 de agosto (5 meses o fracción) y pagada el 24 de octubre (7 meses o fracción). Presentación tardía = $5,000 × 4.5% × 5 = $1,125. Pago tardío = $5,000 × 0.5% × 7 = $175. Los intereses al 7% con capitalización diaria durante 192 días suman unos $188 sobre el impuesto y unos $42 sobre la multa por presentación tardía.
Cómo crecen las multas sobre $10,000 de impuesto impagado
| Meses de retraso (presentada y pagada a la vez) | No presentar | No pagar | Total de multas |
|---|---|---|---|
| 1 | $450 | $50 | $500 |
| 3 | $1,350 | $150 | $1,500 |
| 5 | $2,250 | $250 | $2,500 |
| 12 | $2,250 | $600 | $2,850 |
| 24 | $2,250 | $1,200 | $3,450 |
| 50 o más | $2,250 | $2,500 | $4,750 (máximo) |
Los intereses se suman aparte. En saldos pequeños, la multa mínima pesa más: una declaración con más de 60 días de retraso y $400 adeudados recibe una multa por presentación tardía de $400, todo el impuesto.
Consejos para reducir las multas
- Presenta la declaración a tiempo aunque no puedas pagar: la multa por presentación tardía es diez veces mayor que la multa por pago tardío.
- Paga todo lo que puedas antes de la fecha de vencimiento; las multas y los intereses solo se aplican a la parte impagada.
- Pide un plan de pago a corto plazo (hasta 180 días) o un acuerdo de pago a plazos para reducir a la mitad la tasa mensual por pago tardío.
- Si tienes un historial limpio de tres años, solicita la condonación por primera vez por teléfono o por escrito.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la multa del IRS por presentar la declaración tarde?
La multa por no presentar es el 5% del impuesto impagado por cada mes o fracción de mes de retraso de la declaración, hasta el 25%. Si la declaración se presenta con más de 60 días de retraso, la multa es como mínimo la menor de una cantidad mínima fija ($525 para declaraciones con vencimiento en 2026) o el 100% del impuesto adeudado.
¿Cuál es la multa del IRS por pagar tarde?
La multa por no pagar es el 0.5% del impuesto impagado por cada mes o fracción de mes que siga sin pagarse, hasta el 25%. Baja al 0.25% mensual mientras tengas un acuerdo de pago a plazos por una declaración presentada a tiempo, y sube al 1% mensual después de que el IRS emita un aviso final de intención de embargo.
¿Qué pasa si se aplican ambas multas?
En cualquier mes en que se apliquen ambas, la multa por no presentar se reduce en la multa por no pagar de ese mes, así que el cargo combinado es del 5% mensual. Al cabo de cinco meses, la multa por presentación tardía llega a su máximo del 22.5% y la multa por pago tardío sigue creciendo hasta el 25%.
¿Una prórroga evita las multas?
Una prórroga (formulario 4868) te da hasta el 15 de octubre para presentar la declaración, así que evita la multa por no presentar si la presentas antes de esa fecha. No amplía el plazo para pagar: los intereses y la multa por no pagar siguen corriendo desde el 15 de abril sobre cualquier impuesto no pagado.
¿Cómo cobra intereses el IRS?
El interés es la tasa federal a corto plazo más 3 puntos porcentuales, se revisa cada trimestre y se capitaliza a diario. Corre desde la fecha de vencimiento hasta que se paga el saldo, sobre el impuesto impagado y también sobre las multas. Los intereses no se pueden condonar por causa razonable.
¿Hay multa si me corresponde un reembolso?
No. Ambas multas son un porcentaje del impuesto impagado, así que si te corresponde un reembolso no hay multa por presentar tarde. Debes presentar la declaración en un plazo de tres años desde la fecha de vencimiento para reclamar el reembolso.
¿Se pueden eliminar las multas del IRS?
A menudo, sí. La condonación por primera vez (first-time abatement) puede eliminar las multas por no presentar y por no pagar si no tuviste multas en los tres años anteriores y ahora estás al día, y la exención por causa razonable cubre situaciones como una enfermedad grave o desastres. También se eliminan los intereses de la multa condonada.
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