Calculadora de penalización fiscal por matrimonio
Descubre si casarte sube o baja tu impuesto federal sobre la renta. Ingresa los ingresos de ambos miembros de la pareja y sus hijos para comparar dos declaraciones de solteros con la de casados en conjunto y por separado, usando los tramos, las deducciones y el crédito tributario por hijos de 2026.
Última actualización:
Ingreso bruto tras deducciones antes de impuestos de 401(k)/salud (AGI)
Los declara esta persona si no está casada
0 = deducción estándar; la declaración conjunta combina ambas
Cómo usar Calculadora de penalización fiscal por matrimonio
- Ingresa los ingresos de cada miembro de la pareja (ingreso bruto ajustado).
- Agrega los hijos que cada uno declararía si no estuvieran casados; los padres declaran como cabeza de familia.
- Si quieres, agrega deducciones detalladas si alguno de los dos las detalla; se usa la mayor entre la detallada y la estándar.
- Pulsa Calcular penalización por matrimonio para comparar las tres formas de declarar.
- Revisa la tabla de repartos para ver cómo los ingresos desiguales convierten una penalización en una bonificación.
Cómo funciona la comparación
- Impuesto sin casarse = impuesto de la declaración de la persona 1 (soltera, o cabeza de familia si tiene hijos) + impuesto de la declaración de la persona 2.
- Impuesto casados = impuesto de una sola declaración conjunta con los ingresos combinados, la deducción estándar conjunta de $32,200 y los tramos conjuntos.
- Penalización (+) o bonificación (−) = impuesto casados − impuesto sin casarse.
Ejemplo: dos personas que ganan $150,000 cada una no pagan el impuesto adicional de Medicare como solteras, pero casadas sus salarios combinados de $300,000 superan en $50,000 el umbral conjunto de $250,000, lo que suma 0.9% × $50,000 = $450. Su impuesto sobre la renta es el mismo en ambos casos porque los tramos conjuntos son el doble de los de soltero hasta el tramo del 32%, así que la penalización por matrimonio es de $450.
Umbrales de los tramos 2026: soltero vs conjunto
| Tasa | Soltero: hasta | Conjunto: hasta | Conjunto ÷ soltero |
|---|---|---|---|
| 10% | $12,400 | $24,800 | 2.0 |
| 12% | $50,400 | $100,800 | 2.0 |
| 22% | $105,700 | $211,400 | 2.0 |
| 24% | $201,775 | $403,550 | 2.0 |
| 32% | $256,225 | $512,450 | 2.0 |
| 35% | $640,600 | $768,700 | 1.2 |
| 37% | más de | más de | — |
Donde la proporción es 2.0, las personas con ingresos iguales pagan el mismo impuesto casadas o solteras. El tramo del 35% es donde aparece la penalización causada por los tramos.
Otras fuentes de penalizaciones y bonificaciones
- Bonificaciones: una persona con ingresos altos y otra con ingresos bajos comparten los amplios tramos conjuntos y a menudo ahorran miles.
- Crédito por ingreso del trabajo: dos personas con ingresos bajos pueden perder parte o la totalidad del crédito al combinar sus ingresos.
- Tope de la deducción SALT: es el mismo tope en dólares para un declarante soltero y para una pareja casada.
- Impuesto sobre los ingresos netos de inversión: el 3.8% empieza en $200,000 para solteros pero en $250,000 en conjunto.
- Impuestos estatales: algunos estados tienen sus propias penalizaciones por matrimonio; revisa los tramos conjuntos de tu estado.
Preguntas frecuentes
¿Qué es la penalización por matrimonio?
Hay penalización por matrimonio cuando una pareja casada paga más impuesto federal declarando en conjunto que el que pagaría como dos personas solteras con los mismos ingresos. La bonificación por matrimonio es lo contrario: la declaración conjunta cuesta menos. La mayoría de las parejas con ingresos muy diferentes obtienen una bonificación.
¿Quién paga una penalización por matrimonio en 2026?
En 2026 los tramos conjuntos son exactamente el doble de los tramos para solteros hasta el tramo del 32%, así que las parejas con ingresos iguales casi siempre evitan la penalización. Afecta sobre todo a quienes tienen ingresos altos en el tramo del 35% (que empieza en $768,700 en conjunto frente a $640,600 para solteros), a las parejas por encima del umbral del impuesto adicional de Medicare y a los padres solteros que pierden la condición de cabeza de familia.
¿Por qué los padres solteros suelen sufrir una penalización por matrimonio?
La condición de cabeza de familia tiene una deducción estándar de $24,150 y tramos más amplios que los de soltero. Cuando un padre o una madre soltera se casa, la deducción conjunta de $32,200 de la pareja es menor que $24,150 + $16,100 y se pierden los tramos de cabeza de familia, así que el impuesto puede subir.
¿Declarar por separado evita la penalización por matrimonio?
Pocas veces. Casados declarando por separado usa tramos que son la mitad de los conjuntos y elimina o limita muchos créditos, como el crédito por ingreso del trabajo, los créditos por educación y el crédito por cuidado de dependientes. A veces ayuda cuando uno de los cónyuges tiene grandes gastos médicos o pagos de préstamos estudiantiles según sus ingresos.
¿El impuesto adicional de Medicare es una penalización por matrimonio?
Puede serlo. El impuesto adicional de Medicare del 0.9% se aplica a los salarios superiores a $200,000 para un declarante soltero, pero a $250,000 para una pareja casada que declara en conjunto, así que dos personas que ganan $150,000 cada una no pagan nada como solteras pero deben el 0.9% sobre $50,000 si están casadas.
¿Qué año fiscal usa esta calculadora?
Usa las cifras federales de 2026: los tramos del 10% al 37%, deducciones estándar de $16,100 para solteros, $32,200 en conjunto y $24,150 para cabeza de familia, y un crédito tributario por hijos de $2,200. Tu estado civil fiscal para todo el año depende de si estás casado el 31 de diciembre.
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