Calculadora de AGI
Calcula tu ingreso bruto ajustado como lo hace el Formulario 1040: el ingreso total de todas las fuentes, menos los ajustes como la HSA, la IRA, los intereses de préstamos estudiantiles y la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. También obtienes las cifras de AGI modificado que se usan para los límites de la Roth IRA, los subsidios de la ACA y otras reducciones graduales.
Última actualización:
Casilla 1 del W-2 (ya descontados el 401(k) antes de impuestos y las primas médicas).
Ganancia neta del Anexo C (negativa si hay pérdida).
Las pérdidas superiores a $3,000 se traspasan a años siguientes.
Incluye cualquier importe de conversión a Roth.
Casilla 5 bruta del SSA-1099; la parte sujeta a impuestos se calcula por ti.
Netos, después de gastos (negativos si hay una pérdida permitida).
Premios, ganancias de juegos de azar, servicio de jurado, deudas canceladas…
Tus propias aportaciones, no las hechas por nómina.
Hasta $2,500.
Maestros de K-12: $300 cada uno.
Del Anexo SE.
Gastos de mudanza de militares y algunos otros conceptos del Anexo 1.
Intereses de bonos municipales.
Cómo usar Calculadora de AGI
- Elige el año fiscal y el estado civil para efectos de la declaración.
- Introduce cada fuente de ingresos del año. Usa la casilla 1 del W-2 para los salarios y la ganancia o pérdida neta para los ingresos de negocio y de alquiler.
- Introduce tus ajustes, como la HSA, la IRA deducible, los intereses de préstamos estudiantiles y las aportaciones a planes de jubilación de trabajadores por cuenta propia.
- Añade los conceptos de MAGI, como intereses exentos de impuestos o ingresos por conversión a Roth, si corresponden.
- Pulsa Calcular AGI para ver tu AGI, las cifras de MAGI y la hoja de cálculo completa.
La fórmula del AGI
AGI = ingreso total − ajustes a los ingresos. El ingreso total es la suma de las líneas 1 a 8 del Formulario 1040; los ajustes vienen de la Parte II del Anexo 1.
Ejemplo (2026, soltero): $72,000 de salarios + $400 de intereses + $600 de dividendos + $12,000 de ganancia freelance + $1,500 de ganancia de capital = $86,500 de ingreso total. Ajustes: $3,000 de HSA + $1,800 de intereses de préstamos estudiantiles + $2,000 de SEP + $848 de mitad del impuesto SE = $7,648. AGI = $78,852.
¿Qué MAGI necesitas?
| Se usa para | Parte del AGI y luego |
|---|---|
| Límite de aportación a la Roth IRA | + deducción de IRA, intereses de préstamos estudiantiles, exclusión de ingresos extranjeros; − ingresos por conversión a Roth |
| Límite de deducción de la IRA tradicional | + deducción de IRA (se calcula sin ella), intereses de préstamos estudiantiles, exclusión de ingresos extranjeros |
| Crédito tributario de prima de la ACA, Medicaid | + intereses exentos de impuestos, Seguro Social no sujeto a impuestos, exclusión de ingresos extranjeros |
| Deducciones por propinas, horas extra y personas mayores | + ingresos del trabajo en el extranjero excluidos |
| Impuesto sobre los ingresos netos de inversión (3.8%) | + ingresos del trabajo en el extranjero excluidos |
| Recargos IRMAA de Medicare | + intereses exentos de impuestos (usa la declaración de dos años antes) |
Ajustes a los ingresos más comunes
- Aportaciones a la HSA que hiciste tú mismo (las de nómina ya están fuera de la casilla 1).
- Mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: 7.65% del 92.35% de la ganancia neta, hasta la base salarial del Seguro Social ($184,500 en 2026).
- Jubilación de trabajadores por cuenta propia (SEP-IRA, SIMPLE, 401(k) individual) y seguro médico de trabajadores por cuenta propia.
- Aportaciones a la IRA tradicional deducible, sujetas a sus propios límites de ingresos si tienes un plan en el trabajo.
- Intereses de préstamos estudiantiles hasta $2,500, con reducción gradual en ingresos altos.
- Gastos de educadores hasta $300 por educador de K-12 que cumpla los requisitos.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el ingreso bruto ajustado (AGI)?
El AGI es tu ingreso total de todas las fuentes sujetas a impuestos menos ciertos ajustes (a menudo llamados deducciones "above-the-line"). Es la línea 11 del Formulario 1040, el punto de partida del ingreso sujeto a impuestos, y muchos créditos y deducciones están limitados por él.
¿Cómo calculo mi AGI?
Suma los salarios, intereses, dividendos, ganancias del negocio, ganancias de capital, distribuciones de jubilación sujetas a impuestos, la parte sujeta a impuestos del Seguro Social, los ingresos de alquiler, el desempleo y otros ingresos. Luego resta ajustes como los gastos de educadores, las aportaciones a la HSA, la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el seguro médico y los planes de jubilación de trabajadores por cuenta propia, las aportaciones deducibles a la IRA, los intereses de préstamos estudiantiles y la pensión alimenticia anterior a 2019.
¿Cuál es la diferencia entre el AGI y el MAGI?
El AGI modificado parte del AGI y vuelve a sumar ciertos conceptos, que dependen del uso que se le dé. El MAGI para la Roth IRA vuelve a sumar las deducciones de IRA y los intereses de préstamos estudiantiles y quita los ingresos por conversión a Roth. El MAGI para la ACA suma los intereses exentos de impuestos, el Seguro Social no sujeto a impuestos y los ingresos extranjeros excluidos. Para muchas personas que solo tienen salarios, el AGI y el MAGI son iguales.
¿Las aportaciones al 401(k) se restan del AGI?
Sí, pero de forma indirecta. Las aportaciones al 401(k) y 403(b) tradicionales y las primas médicas por nómina ya se excluyen de la casilla 1 del W-2, así que no las restes otra vez. Introduce los salarios de la casilla 1 y la calculadora se encarga del resto.
¿La deducción estándar y las deducciones detalladas reducen el AGI?
No. Se restan después del AGI para obtener el ingreso sujeto a impuestos. Las nuevas deducciones por propinas, horas extra, intereses de préstamos para autos y para personas mayores también se aplican después del AGI, así que no lo cambian.
¿Qué parte de mi Seguro Social se incluye en el AGI?
Entre el 0% y el 85%. Si tu ingreso provisional (otros ingresos más intereses exentos de impuestos más la mitad de los beneficios) es inferior a $25,000 como soltero o $32,000 en declaración conjunta, no se grava nada. Por encima, hasta el 50% y luego hasta el 85% de los beneficios pasan a estar sujetos a impuestos. Los umbrales no se ajustan por inflación.
¿Dónde encuentro mi AGI del año pasado?
Está en la línea 11 de tu Formulario 1040. Puede que lo necesites para verificar tu identidad al presentar la declaración electrónica, y los prestamistas y los formularios de ayuda financiera también suelen pedirlo.
¿Se prueban todas las herramientas de FreeToolCabin para comprobar su calidad y precisión?
Sí. Cada herramienta del sitio pasa pruebas automáticas en navegadores reales para comprobar que el resultado es correcto y que no hay errores. Si encuentras un fallo o tienes una sugerencia, escríbenos a [email protected] y lo revisaremos.