Calculadora de RMD
Calcula la distribución mínima requerida (RMD) que debes retirar de una cuenta IRA tradicional, 401(k), 403(b) o similar. Introduce tu año de nacimiento, el año y el saldo al 31 de diciembre anterior para obtener la RMD de este año según la tabla Uniform Lifetime del IRS y un calendario proyectado para los próximos años.
Última actualización:
Según tu extracto de fin de año de la IRA, 401(k), 403(b) o 457(b).
Cómo usar Calculadora de RMD
- Introduce tu año de nacimiento; determina la edad a la que empiezan tus RMD.
- Introduce el año para el que quieres calcular la RMD.
- Introduce el saldo de la cuenta al 31 de diciembre del año anterior, según tu extracto de fin de año.
- Indica una rentabilidad anual esperada y cuántos años quieres proyectar.
- Pulsa Calcular para ver la RMD, la fecha límite y el calendario proyectado.
La fórmula de la RMD
RMD = saldo de la cuenta al 31 de diciembre del año pasado ÷ periodo de distribución para tu edad
Tu edad es la que cumples en el año de la distribución. Ejemplo: si naciste en 1952, en 2026 tienes 74 años y el factor es 25.5. Con $500,000 en la IRA a finales de 2025, la RMD de 2026 es $500,000 ÷ 25.5 = $19,607.84, aproximadamente el 3.92% del saldo.
Tabla Uniform Lifetime del IRS (de 72 a 100 años)
Periodos de distribución del Reglamento del Tesoro 1.401(a)(9)-9, en uso desde 2022. La tabla continúa hasta los 120+ años (factor 2.0); la calculadora usa la tabla completa.
| Edad | Factor | % a retirar | Edad | Factor | % a retirar |
|---|---|---|---|---|---|
| 72 | 27.4 | 3.65% | 87 | 14.4 | 6.94% |
| 73 | 26.5 | 3.77% | 88 | 13.7 | 7.30% |
| 74 | 25.5 | 3.92% | 89 | 12.9 | 7.75% |
| 75 | 24.6 | 4.07% | 90 | 12.2 | 8.20% |
| 76 | 23.7 | 4.22% | 91 | 11.5 | 8.70% |
| 77 | 22.9 | 4.37% | 92 | 10.8 | 9.26% |
| 78 | 22.0 | 4.55% | 93 | 10.1 | 9.90% |
| 79 | 21.1 | 4.74% | 94 | 9.5 | 10.53% |
| 80 | 20.2 | 4.95% | 95 | 8.9 | 11.24% |
| 81 | 19.4 | 5.15% | 96 | 8.4 | 11.90% |
| 82 | 18.5 | 5.41% | 97 | 7.8 | 12.82% |
| 83 | 17.7 | 5.65% | 98 | 7.3 | 13.70% |
| 84 | 16.8 | 5.95% | 99 | 6.8 | 14.71% |
| 85 | 16.0 | 6.25% | 100 | 6.4 | 15.62% |
| 86 | 15.2 | 6.58% |
Consejos para planificar la RMD
- Retírala a principios de diciembre, no el día 31. Las entidades custodias necesitan tiempo para procesar los retiros.
- Aplica retención de impuestos a la RMD para cubrir tu impuesto sobre la renta del año; la retención se considera pagada de forma uniforme durante el año.
- Dona desde tu IRA. A partir de los 70½ años, una distribución caritativa calificada cuenta para tu RMD y se excluye de tus ingresos.
- Considera conversiones Roth antes de que empiecen las RMD para reducir las RMD futuras, sobre todo en años de pocos ingresos tras la jubilación.
- ¿Sigues trabajando? Normalmente puedes aplazar las RMD del 401(k) de tu empleador actual hasta que te jubiles, salvo que seas dueño de más del 5% de la empresa. Las IRA no tienen esa excepción.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula una RMD?
Divide el saldo de la cuenta al 31 de diciembre del año anterior entre el periodo de distribución que corresponde a tu edad en la tabla Uniform Lifetime del IRS. Por ejemplo, a los 75 años el factor es 24.6, así que un saldo de $500,000 exige un retiro de $500,000 ÷ 24.6 = $20,325.20 en el año.
¿A qué edad empiezan las RMD?
Según la ley SECURE 2.0, las RMD empiezan a los 73 años si naciste entre 1951 y 1959, y a los 75 si naciste en 1960 o después. Quienes nacieron en 1950 o antes empezaron a los 72 (o a los 70½ si nacieron antes del 1 de julio de 1949).
¿Cuál es la fecha límite de la RMD?
Cada RMD debe retirarse antes del 31 de diciembre. La única excepción es tu primera RMD, que puedes aplazar hasta el 1 de abril del año siguiente, pero entonces tendrás que retirar dos RMD ese año, lo que puede subirte a un tramo impositivo más alto.
¿Qué pasa si no retiro una RMD?
El IRS cobra un impuesto especial del 25% de la cantidad que debiste retirar y no retiraste. Baja al 10% si retiras la cantidad pendiente y presentas el formulario 5329 dentro del plazo de corrección, generalmente dos años. El IRS puede eximirlo si se trata de un error razonable.
¿Las cuentas Roth IRA tienen RMD?
No, el titular original de una Roth IRA nunca tiene que retirar RMD, y desde 2024 lo mismo ocurre con las cuentas Roth 401(k) y Roth 403(b). Los beneficiarios que heredan cuentas Roth sí tienen reglas de distribución.
Tengo varias IRA. ¿Debo retirar una RMD de cada una?
Calculas la RMD de cada IRA tradicional por separado, pero puedes retirar el total combinado de una o varias de tus IRA. Los planes 401(k) son distintos: la RMD de cada plan debe salir de ese plan. Las RMD de las cuentas 403(b) se pueden agrupar entre cuentas 403(b).
¿La RMD paga impuestos?
Sí. Las RMD de cuentas antes de impuestos tributan como ingreso ordinario en el año en que las retiras. Una distribución caritativa calificada (QCD) enviada directamente de una IRA a una organización benéfica, de hasta $108,000 en 2025 y $111,000 en 2026, cuenta para la RMD sin ser ingreso imponible.
¿Se prueban todas las herramientas de FreeToolCabin para comprobar su calidad y precisión?
Sí. Cada herramienta del sitio pasa pruebas automáticas en navegadores reales para comprobar que el resultado es correcto y que no hay errores. Si encuentras un fallo o tienes una sugerencia, escríbenos a [email protected] y lo revisaremos.