Calculadora de deducción por oficina en casa
Descubre qué método de oficina en casa te da la deducción más alta. El método simplificado permite $5 por pie cuadrado hasta 300 ft²; el método regular deduce la parte de tu oficina del alquiler o de los intereses hipotecarios, impuestos, seguro, servicios y reparaciones, más la depreciación si eres propietario.
Última actualización:
Usada de forma regular y solo para el negocio.
Material, software, viajes, etc.
Se usa para estimar el impuesto ahorrado.
Pintura o reparaciones solo de la oficina (100%).
Usa el menor entre la base y el valor de mercado cuando empezaste a usar la oficina.
El terreno no se deprecia.
Cómo usar Calculadora de deducción por oficina en casa
- Mide tu oficina y toda tu vivienda en pies cuadrados e introduce ambos valores.
- Introduce tus ingresos del negocio y otros gastos del negocio; la deducción no puede superar lo que queda.
- Elige propietario o inquilino e introduce los gastos de la vivienda de todo el año.
- Propietarios: añadan la base de costo de la vivienda y el valor del terreno para la depreciación.
- Pulsa Calcular deducción para ver qué método gana y por cuánto.
Comparación de los dos métodos
| Método simplificado | Método regular (Formulario 8829) | |
|---|---|---|
| Fórmula | $5 × ft² de la oficina (máx. 300) | % de uso comercial × gastos de la vivienda + costos directos + depreciación |
| Máximo | $1,500 al año | Sin máximo fijo |
| Depreciación | Ninguna | Sí, lineal a 39 años sobre el edificio |
| Por encima del límite de ingresos | Se pierde | Se traslada al año siguiente |
| Intereses hipotecarios e impuestos | Completos en el Anexo A (Schedule A) | Parte de la oficina en el Formulario 8829, el resto en el Anexo A |
| Registros | Solo los pies cuadrados | Recibos de cada gasto |
Puedes cambiar de método de un año a otro.
Método regular paso a paso
- % de uso comercial = ft² de la oficina ÷ ft² de la vivienda
- Límite = ingresos brutos del negocio − gastos del negocio no relacionados con la vivienda
- Nivel 1: parte de la oficina de los intereses hipotecarios y los impuestos inmobiliarios
- Nivel 2: parte de la oficina del alquiler, seguro, servicios, reparaciones y cuotas de HOA, más los costos directos de la oficina, hasta el límite restante
- Nivel 3: depreciación = (base − terreno) × % de uso comercial × 2.564% por un año completo, hasta lo que quede
Ejemplo: una oficina de 200 ft² en una vivienda propia de 1,800 ft² (11.11%). Con $11,000 de intereses hipotecarios, $4,200 de impuestos sobre la propiedad, $6,300 de seguro, servicios y reparaciones y una base del edificio de $300,000, el método regular da unos $1,689 + $700 + $855 = $3,244, frente a $1,000 con el método simplificado.
Tasas de depreciación del primer año (39 años, mitad de mes)
| Mes de puesta en servicio | Ene | Feb | Mar | Abr | May | Jun | Jul | Ago | Sep | Oct | Nov | Dic |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| % del primer año | 2.461 | 2.247 | 2.033 | 1.819 | 1.605 | 1.391 | 1.177 | 0.963 | 0.749 | 0.535 | 0.321 | 0.107 |
Los años completos siguientes usan 2.564%. Fuente: Publicación 946 del IRS, tabla de bienes inmuebles no residenciales.
Preguntas frecuentes
¿Cómo funciona la deducción simplificada por oficina en casa?
Multiplicas los pies cuadrados de tu oficina, hasta 300, por $5. El máximo es $1,500 al año. No hay depreciación ni traslado a años futuros, y puedes seguir deduciendo todos tus intereses hipotecarios e impuestos sobre la propiedad en el Anexo A (Schedule A) si detallas deducciones.
¿Cómo se calcula el método regular?
Divide la superficie de la oficina entre la superficie total de la vivienda para obtener el porcentaje de uso comercial y aplícalo a los costos indirectos, como el alquiler o los intereses hipotecarios, los impuestos sobre la propiedad, el seguro, los servicios y las reparaciones generales. Suma al 100% los gastos solo de la oficina y, si la vivienda es tuya, añade la depreciación de la parte del edificio a 39 años. Se declara en el Formulario 8829.
¿Qué método da una deducción mayor?
El método regular suele ganar cuando la oficina ocupa una parte grande de la vivienda o tus gastos de vivienda son altos, sobre todo para propietarios que pueden depreciar. El método simplificado es más fácil y puede ganar en oficinas pequeñas de viviendas de bajo costo o cuando quieres evitar la recuperación de la depreciación más adelante.
¿Pueden los empleados W-2 reclamar la deducción por oficina en casa?
No en su declaración federal. Los gastos de empleado no reembolsados, incluida una oficina en casa, ya no son deducibles para los empleados. La deducción es para trabajadores por cuenta propia, freelancers, contratistas independientes y dueños de negocios.
¿Qué es el límite de ingresos brutos?
La deducción por oficina en casa no puede generar una pérdida. Se limita a tus ingresos brutos del negocio menos tus otros gastos del negocio. Con el método regular, los gastos operativos y la depreciación no usados se trasladan a años futuros; con el método simplificado, lo que supere el límite se pierde.
¿El espacio tiene que usarse solo para el negocio?
Sí. La zona debe usarse de forma regular y exclusiva para el negocio, como una habitación libre usada solo como oficina, y ser tu lugar principal de negocio o un lugar donde recibes a clientes. Las guarderías y el almacenamiento de inventario tienen excepciones especiales.
¿Qué pasa con la depreciación cuando vendo mi casa?
La depreciación que reclamaste (o que podrías haber reclamado) después del 6 de mayo de 1997 tributa hasta un 25% cuando vendes, aunque el resto de tu ganancia califique para la exclusión por venta de vivienda. Es una de las razones por las que algunas personas prefieren el método simplificado.
¿Se prueban todas las herramientas de FreeToolCabin para comprobar su calidad y precisión?
Sí. Cada herramienta del sitio pasa pruebas automáticas en navegadores reales para comprobar que el resultado es correcto y que no hay errores. Si encuentras un fallo o tienes una sugerencia, escríbenos a [email protected] y lo revisaremos.