Calculadora de aportes a SEP IRA
Calcula el máximo que puedes aportar a una SEP IRA este año. Los trabajadores por cuenta propia usan la tasa reducida del 20% sobre las ganancias netas después de la deducción del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia; los empleados y propietarios de una S-corp pueden aportar hasta el 25% del sueldo W-2, siempre con el tope anual del IRS.
Última actualización:
Anexo C, línea 31 (o ingresos SE de una sociedad).
Reduce la parte del Seguro Social del impuesto SE.
Para un propietario de S-corp es tu sueldo, no las distribuciones.
El 25% es el máximo.
Tasa marginal federal + estatal.
Cómo usar Calculadora de aportes a SEP IRA
- Elige el año fiscal.
- Elige trabajador por cuenta propia o empleado. Los propietarios de una S-corp usan la opción de empleado con su sueldo W-2.
- Introduce la ganancia neta o el sueldo W-2, además de cualquier salario W-2 de otro empleo si trabajas por cuenta propia.
- Deja la tasa del plan en 25% para obtener el máximo, o introduce la tasa más baja de tu plan.
- Pulsa Calcular SEP IRA y sigue los pasos de la hoja de cálculo.
Fórmula SEP IRA para trabajadores por cuenta propia
Sigue la hoja de cálculo de deducciones para trabajadores por cuenta propia de la Publicación 560 del IRS:
- Ganancias netas SE = ganancia neta × 92.35%
- Impuesto SE = 12.4% × ganancias hasta la base salarial del Seguro Social + 2.9% × todas las ganancias
- Ganancias netas ajustadas = ganancia neta − ½ impuesto SE
- Tasa reducida = tasa del plan ÷ (1 + tasa del plan); el 25% pasa a ser 20%
- Aporte = el menor entre ganancias ajustadas × tasa reducida, límite de compensación × tasa del plan y el límite en dólares
Ejemplo (2026): $120,000 de ganancia neta. Las ganancias SE son $110,820 y el impuesto SE es $16,955.46. Se deduce la mitad ($8,477.73), lo que deja $111,522.27. El 20% de esa cantidad da un aporte máximo a la SEP IRA de $22,304.45.
Límites SEP IRA por año
| Año | Aporte máximo | Límite de compensación | Base salarial del Seguro Social |
|---|---|---|---|
| 2026 | $72,000 | $360,000 | $184,500 |
| 2025 | $70,000 | $350,000 | $176,100 |
| 2024 | $69,000 | $345,000 | $168,600 |
Fuentes: avisos del IRS sobre ajustes por costo de vida para planes de jubilación y anuncios de la SSA sobre la base salarial.
Consejos
- Puedes elegir una tasa de aporte distinta cada año, incluso 0%, así que una SEP funciona bien con ingresos irregulares.
- Los aportes SEP van a una IRA tradicional a tu nombre. Desde 2023 un plan puede permitir aportes SEP Roth, que tributan ahora.
- Si también tienes un 401(k) en tu empleo principal, tu límite SEP es independiente del límite de aportes diferidos como empleado de ese plan.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el límite de aporte a una SEP IRA para 2026?
El menor entre el 25% de la compensación y $72,000 para 2026 (frente a $70,000 en 2025). Solo cuentan los primeros $360,000 de compensación en 2026 ($350,000 en 2025). En una SEP IRA no hay aporte adicional (catch-up) para mayores de 50 años.
¿Por qué es el 20% y no el 25% para los trabajadores por cuenta propia?
Para ti mismo, la compensación son las ganancias netas después de la deducción de la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y después del propio aporte SEP. Resolver el 25% de (ganancias − aporte) da 25% ÷ 1.25 = 20% de las ganancias netas tras la deducción de la mitad del impuesto SE, que es la tasa reducida que usa la Publicación 560 del IRS.
¿Cómo calculo los aportes a una SEP IRA como propietario de una S-corp?
Usa solo tu sueldo W-2 de la S corporation. Las distribuciones no son compensación. La corporación puede aportar hasta el 25% de tus salarios W-2, con el tope del límite anual en dólares.
¿Cuál es la fecha límite de la SEP IRA?
Puedes abrir y financiar una SEP IRA para un año hasta la fecha límite de declaración de impuestos de tu negocio, incluidas las prórrogas. Para un propietario único suele ser el 15 de abril del año siguiente, o el 15 de octubre con prórroga.
¿Un aporte a una SEP IRA reduce el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?
No. Se deduce en el Anexo 1 del Formulario 1040 y reduce el impuesto sobre la renta, pero el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se calcula sobre la ganancia neta antes de la deducción SEP.
¿Tengo que aportar por mis empleados?
Sí. Si tienes empleados elegibles, debes aportar el mismo porcentaje de compensación para cada uno de ellos que para ti. La elegibilidad puede exigir 21 años de edad, tres de los últimos cinco años de servicio y un pequeño sueldo mínimo.
¿Es mejor un solo 401(k) que una SEP IRA?
A menudo sí con ingresos más bajos, porque un solo 401(k) añade un aporte diferido como empleado además del mismo aporte del empleador. Con ingresos muy altos ambos pueden alcanzar el mismo límite total. Compara con la calculadora de solo 401(k).
¿Se prueban todas las herramientas de FreeToolCabin para comprobar su calidad y precisión?
Sí. Cada herramienta del sitio pasa pruebas automáticas en navegadores reales para comprobar que el resultado es correcto y que no hay errores. Si encuentras un fallo o tienes una sugerencia, escríbenos a [email protected] y lo revisaremos.