Calculadora de ESPP
Calcula cuánto vale tu plan de compra de acciones para empleados. Introduce tu aportación, el descuento y el lookback, y los precios de la acción para ver el precio de compra, las acciones compradas, la ganancia inmediata y la rentabilidad anualizada, además de cómo tributa una venta calificada o no calificada.
Última actualización:
La mayoría de los planes permiten del 1% al 15%.
Igual al precio de compra = vender de inmediato.
Tope de la Sección 423 del IRS, al precio de la fecha de la oferta.
Tramo federal + estatal, p. ej., 24% + 6%.
Federal 0/15/20% + estatal.
Cómo usar Calculadora de ESPP
- Introduce tu salario y el % de aportación y la duración del periodo de compra.
- Fija el descuento (a menudo el 15%) y marca lookback si tu plan lo tiene.
- Introduce los precios de la acción en la fecha de inicio de la oferta y en la fecha de compra, y el precio al que esperas vender.
- Añade tus tipos impositivos sobre la renta ordinaria y las ganancias de capital a largo plazo.
- Compara los resultados: ganancia inmediata, rentabilidad y beneficio después de impuestos de una venta rápida frente a una venta calificada.
Fórmulas del ESPP
- Aportaciones = salario × % de aportación × meses ÷ 12
- Precio de compra = (con lookback: el menor entre el precio de la fecha de la oferta y el de la fecha de compra; sin lookback: precio de la fecha de compra) × (1 − descuento)
- Acciones = aportaciones ÷ precio de compra, redondeado hacia abajo (también limitado por el tope de $25,000)
- Ganancia inmediata = acciones × (precio en la fecha de compra − precio de compra)
- Rentabilidad anualizada = (1 + rentabilidad)12 ÷ (meses ÷ 2) − 1, porque las deducciones de nómina están invertidas, de media, la mitad del periodo
Ejemplo: salario de $120,000, 10% durante 6 meses = $6,000. Con lookback el precio es el 85% de $50 = $42.50, y se compran 141 acciones que valen $8,460 con un precio de $60 en la fecha de compra: una ganancia inmediata de $2,467.50 (41.18%).
Rentabilidad de un descuento del 15% con lookback
| Variación del precio durante la oferta | Precio que pagas (inicio $50) | Precio en la fecha de compra | Rentabilidad inmediata |
|---|---|---|---|
| −20% | $34.00 | $40.00 | 17.65% |
| 0% | $42.50 | $50.00 | 17.65% |
| +10% | $42.50 | $55.00 | 29.41% |
| +20% | $42.50 | $60.00 | 41.18% |
| +50% | $42.50 | $75.00 | 76.47% |
Un descuento del 15% garantiza siempre al menos una ganancia del 17.65% el día de la compra (1 ÷ 0.85 − 1). El lookback añade potencial cuando el precio sube durante la oferta.
Venta calificada frente a no calificada
| No calificada | Calificada | |
|---|---|---|
| Periodo de tenencia | Menos de 2 años desde la oferta o de 1 año desde la compra | 2+ años desde la oferta y 1+ año desde la compra |
| Renta ordinaria | Precio en la fecha de compra − precio pagado | El menor entre la ganancia real y el descuento al precio de la fecha de la oferta |
| Ganancia de capital | Precio de venta − precio en la fecha de compra | Todo lo que supera la renta ordinaria (a largo plazo) |
| Riesgo | Bajo si se vende de inmediato | El precio de la acción puede bajar mientras las mantienes |
Esta calculadora grava la ganancia de capital de una venta no calificada a tu tipo ordinario (corto plazo). Si las mantienes más de un año pero menos de los 2 años desde la oferta, la parte de capital pasa a ser a largo plazo. Las normas fiscales corresponden a los planes de la Sección 423 de EE. UU.; los planes no calificados gravan el descuento como salario en el momento de la compra.
Preguntas frecuentes
¿Cómo funciona un ESPP?
Aportas un porcentaje de cada nómina después de impuestos. Al final de cada periodo de compra, el plan compra acciones de la empresa con descuento, normalmente del 15%. Con lookback, el descuento se aplica al menor entre el precio en la fecha de inicio de la oferta y el de la fecha de compra.
¿Cuánto vale un ESPP con un descuento del 15%?
Comprar con un 15% de descuento significa que cada $85 compra $100 en acciones, una rentabilidad inmediata del 17.65% si vendes enseguida. Con lookback y un precio de la acción al alza, la rentabilidad puede ser mucho mayor: si empieza en $50 y compras cuando el precio está en $60, pagas $42.50 por una acción de $60, una ganancia del 41.18%.
¿Qué es una venta calificada (qualifying disposition)?
Una venta realizada al menos 2 años después de la fecha de inicio de la oferta y al menos 1 año después de la fecha de compra. En ese caso, la renta ordinaria se limita al menor entre la ganancia real y el descuento medido al precio de la fecha de la oferta; el resto es ganancia de capital a largo plazo.
¿Qué es una venta no calificada (disqualifying disposition)?
Cualquier venta antes de cumplir ambos periodos de tenencia. La diferencia entre el precio en la fecha de compra y lo que pagaste es renta ordinaria en tu W-2, y cualquier variación posterior a la fecha de compra es ganancia o pérdida de capital (a corto plazo si las mantuviste un año o menos).
¿Qué es el límite de $25,000 del ESPP?
Un plan de la Sección 423 no puede permitirte comprar más de $25,000 en acciones por año natural, medidos al precio de la acción en la fecha de inicio de la oferta (antes del descuento). Las aportaciones que superan el límite se reembolsan.
¿Debo vender las acciones del ESPP de inmediato?
Vender enseguida asegura el descuento y evita concentrar tu patrimonio en acciones de tu empleador; mantenerlas hasta una venta calificada puede reducir los impuestos, pero el precio de la acción puede bajar. Compara arriba ambos resultados después de impuestos con tu propio precio de venta esperado.
¿Por qué está mal mi base de coste en el formulario 1099-B?
Los brókeres a menudo solo informan del precio que pagaste. La parte que tributa como renta ordinaria en tu W-2 debe sumarse a tu base, o podrías pagar impuestos dos veces por ella. Revisa el formulario 3922 de tu empleador para ver los detalles de la compra.
¿Se prueban todas las herramientas de FreeToolCabin para comprobar su calidad y precisión?
Sí. Cada herramienta del sitio pasa pruebas automáticas en navegadores reales para comprobar que el resultado es correcto y que no hay errores. Si encuentras un fallo o tienes una sugerencia, escríbenos a [email protected] y lo revisaremos.