Calculadora de impuestos de RSU
Averigua si el impuesto retenido al consolidar tus RSU es suficiente. Las empresas suelen retener el impuesto federal a la tasa suplementaria fija del 22%, pero si tus ingresos te sitúan en el tramo del 24%, 32% o superior, deberás más al declarar. Introduce tu consolidación y tus ingresos para ver el déficit, las acciones retenidas y las acciones netas.
Última actualización:
Los salarios suplementarios de más de $1M al año siempre se retienen al 37%; algunas empresas te permiten elegir el 37%.
Salario, bonos y otros ingresos imponibles, sin incluir las RSU.
Salarios suplementarios ya pagados; cuentan para el umbral de $1M del 37%.
0 en estados sin impuesto sobre la renta.
Muchos estados usan una tasa suplementaria fija.
Cómo usar Calculadora de impuestos de RSU
- Introduce las RSU que se consolidan y el precio de la acción en la fecha de consolidación.
- Elige cómo se paga la retención (acciones retenidas o efectivo) y la tasa de retención federal.
- Añade tus otros ingresos del año, consolidaciones o bonos anteriores, estado civil para declarar y deducción.
- Introduce tu tasa estatal y la tasa de retención del estado sobre salarios suplementarios.
- Lee el déficit y planifica un pago estimado o un ajuste del W-4 para cubrirlo.
Cómo se calcula el déficit fiscal de las RSU
- Ingreso por RSU = acciones que se consolidan × valor justo de mercado al consolidar.
- Retención federal = ingreso por RSU × 22% (o 37% si se elige), con cualquier parte por encima de $1 millón de salarios suplementarios del año al 37%.
- Impuesto federal adeudado = impuesto sobre (otros ingresos + ingreso por RSU − deducción) − impuesto sobre (otros ingresos − deducción), usando los tramos de 2025 o 2026 según tu estado civil para declarar.
- Déficit = (federal adeudado − retenido) + (estatal adeudado − retenido) + (Medicare adicional adeudado − retenido).
- Acciones retenidas = retención total ÷ precio de la acción, redondeado hacia arriba a una acción entera.
Ejemplo: 400 acciones a $180 = $72,000 para un contribuyente soltero con $170,000 de otros ingresos en 2026. La retención al 22% es $15,840. El ingreso imponible sube de $153,900 a $225,900, así que el ingreso por RSU tributa al 24% y al 32%: el impuesto federal adeudado es $19,210, un déficit federal de $3,370.
Retención federal frente a tasas por tramo (2026)
| Tramo | Ingreso imponible soltero | Casado, conjunta | Déficit por cada $10,000 de RSU con retención del 22% |
|---|---|---|---|
| 22% | $50,400 – $105,700 | $100,800 – $211,400 | $0 |
| 24% | $105,700 – $201,775 | $211,400 – $403,550 | $200 |
| 32% | $201,775 – $256,225 | $403,550 – $512,450 | $1,000 |
| 35% | $256,225 – $640,600 | $512,450 – $768,700 | $1,300 |
| 37% | más de $640,600 | más de $768,700 | $1,500 |
Tramos: IRS Rev. Proc. 2025-32 para el año fiscal 2026. Base salarial del Seguro Social: $184,500 (2026), $176,100 (2025). Cambia el año fiscal arriba para alternar.
Consejos sobre impuestos de RSU
- Revisa tu calendario de consolidación con la calculadora de calendario de consolidación y calcula aquí cada consolidación próxima.
- Aparta efectivo el día de la consolidación para el déficit, sobre todo si piensas conservar las acciones.
- Usa el puerto seguro (safe harbor): pagar al menos el 100% del impuesto del año pasado (110% si tu AGI superó $150,000) mediante retenciones y pagos estimados generalmente evita la multa por pago insuficiente.
- Controla la base de costo: el valor en la fecha de consolidación es tu base. A veces los brókers informan una base de $0 en el Formulario 1099-B para las RSU.
Preguntas frecuentes
¿Cómo tributan las RSU?
Cuando las RSU se consolidan, el valor justo de mercado de las acciones es ingreso salarial ordinario, se declara en tu W-2 y está sujeto al impuesto sobre la renta federal y estatal, al Seguro Social y a Medicare. Ese valor pasa a ser tu base de costo; cualquier subida o bajada posterior es una ganancia o pérdida de capital al vender.
¿Por qué me retienen el 22% de mis RSU?
El ingreso por RSU es un salario suplementario, y las empresas de EE. UU. pueden retener el impuesto federal sobre la renta a una tasa fija del 22% sobre salarios suplementarios de hasta $1 millón al año. Por encima de $1 millón, la tasa es un 37% obligatorio. La retención es solo un pago anticipado; tu impuesto real depende de tu tramo.
¿Por qué debo impuestos por las RSU al declarar?
Si tu ingreso imponible total sitúa el ingreso por RSU en el tramo del 24%, 32%, 35% o 37%, el 22% retenido es demasiado poco. Por ejemplo, $72,000 de ingreso por RSU gravados entre el 24% y el 32% pueden dejar un déficit de varios miles de dólares.
¿Cuántas acciones se retienen para impuestos?
Con la venta para cubrir (sell-to-cover) o la liquidación neta de acciones, la empresa retiene suficientes acciones para cubrir la retención federal, estatal, del Seguro Social y de Medicare, normalmente redondeando a una acción entera y devolviendo el excedente por nómina. Es habitual una retención total de aproximadamente el 30% al 45% de las acciones.
¿Cómo puedo evitar un déficit fiscal por RSU?
Las opciones incluyen preguntar a tu empresa si puedes elegir una tasa de retención más alta, aumentar la retención de tu nómina habitual con un nuevo W-4 o hacer pagos trimestrales de impuestos estimados. Pagar lo suficiente durante el año también te ayuda a evitar una multa por pago insuficiente.
¿Las RSU tributan dos veces?
No. El valor al consolidar tributa una vez como ingreso. Si vendes más tarde, solo el cambio respecto al valor en la fecha de consolidación tributa como ganancia de capital (o se deduce como pérdida). Asegúrate de que la base de costo de tu bróker incluya el valor de consolidación, o podrías pagar impuestos de nuevo por error.
¿Se prueban todas las herramientas de FreeToolCabin para comprobar su calidad y precisión?
Sí. Cada herramienta del sitio pasa pruebas automáticas en navegadores reales para comprobar que el resultado es correcto y que no hay errores. Si encuentras un fallo o tienes una sugerencia, escríbenos a [email protected] y lo revisaremos.