Calculadora IRMAA de Medicare
Calcula los recargos según los ingresos (IRMAA) de tus primas de Medicare Parte B y Parte D. Introduce los ingresos de tu declaración de impuestos de dos años antes del año de la prima para ver tu tramo, las primas mensuales, el coste adicional anual y lo cerca que estás del siguiente umbral.
Última actualización:
Formulario 1040, línea 11
Formulario 1040, línea 2a
Solo se usa para casados que declaran en conjunto
Por persona; solo para el coste total
Cómo usar Calculadora IRMAA de Medicare
- Elige el año de la prima; la calculadora te indica de qué año fiscal usa los ingresos.
- Elige tu estado civil tributario en esa declaración.
- Introduce el AGI y los intereses exentos de impuestos de esa declaración (líneas 11 y 2a del Formulario 1040).
- Elige cuántas personas tienen Medicare y la prima de tu plan de la Parte D.
- Pulsa Calcular IRMAA para ver tus primas, el recargo anual y la distancia hasta el siguiente tramo.
Tramos y primas IRMAA de 2026
| Individual (MAGI de 2024) | Conjunta (MAGI de 2024) | Parte B / mes | IRMAA Parte D / mes |
|---|---|---|---|
| $109,000 o menos | $218,000 o menos | $202.90 | $0 |
| $109,001 – $137,000 | $218,001 – $274,000 | $284.10 | $14.50 |
| $137,001 – $171,000 | $274,001 – $342,000 | $405.80 | $37.50 |
| $171,001 – $205,000 | $342,001 – $410,000 | $527.50 | $60.40 |
| $205,001 – $499,999 | $410,001 – $749,999 | $649.20 | $83.30 |
| $500,000 o más | $750,000 o más | $689.90 | $91.00 |
Casados que declaran por separado y que vivieron con su cónyuge en algún momento del año: con $109,000 o menos se paga la prima estándar, con más de $109,000 y menos de $391,000 se pagan $649.20 (Parte D +$83.30), y con $391,000 o más se pagan $689.90 (Parte D +$91.00). Fuente: anuncio de primas de Medicare Partes B y D de 2026 de los CMS. Los umbrales se ajustan a la inflación cada año.
Cómo funciona el cálculo
- MAGI = ingreso bruto ajustado + intereses exentos de impuestos, de la declaración de dos años antes del año de la prima.
- El MAGI y el estado civil tributario te sitúan en uno de seis niveles. Cada nivel es un importe mensual fijo, no un porcentaje de los ingresos.
- IRMAA anual = (prima de la Parte B − prima estándar + recargo de la Parte D) × 12, por cada persona con Medicare.
Ejemplo: una pareja con $230,000 de MAGI en 2024 está en el segundo nivel conjunto. Cada uno paga $284.10 por la Parte B (un recargo de $81.20) más $14.50 extra por la Parte D, así que el IRMAA les cuesta ($81.20 + $14.50) × 12 × 2 = $2,296.80 en 2026.
Formas de gestionar el IRMAA
- Planifica las conversiones Roth y las ganancias de capital grandes para que caigan en años anteriores a los 63, ya que los ingresos a los 63 fijan las primas a los 65.
- Usa distribuciones caritativas calificadas desde una IRA (a partir de los 70½), que quedan excluidas del AGI.
- Vigila los umbrales: quedarte $1 por debajo de un umbral evita el siguiente nivel durante todo el año.
- Los retiros de una Roth IRA y los retiros de una HSA para gastos médicos no cuentan para el MAGI; los intereses de bonos municipales sí.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el IRMAA?
El IRMAA (ajuste mensual relacionado con los ingresos) es un cargo adicional que se suma a las primas de Medicare Parte B y Parte D de las personas cuyo ingreso bruto ajustado modificado supera un umbral determinado. El Seguro Social lo determina cada año a partir de los datos del IRS y lo descuenta de las prestaciones o te lo factura directamente.
¿Qué ingresos se usan para el IRMAA?
Medicare usa el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI): tu ingreso bruto ajustado más los intereses exentos de impuestos, de la declaración presentada dos años antes. Las primas de 2026 se basan en los ingresos de 2024 y las de 2025 en los ingresos de 2023.
¿Cuáles son los tramos IRMAA de 2026?
En 2026 el recargo empieza por encima de $109,000 de MAGI para declarantes individuales y $218,000 para declaraciones conjuntas. La prima estándar de la Parte B es de $202.90 al mes y sube a $284.10, $405.80, $527.50, $649.20 y $689.90 en los cinco niveles de IRMAA, con recargos de la Parte D de $14.50 a $91.00 al mes.
¿El IRMAA funciona como un umbral brusco?
Sí. El IRMAA no se aplica de forma progresiva: pasarse $1 de un umbral te coloca en el tramo superior durante todo el año. Por eso conviene revisar el margen que te queda antes de una conversión Roth, un retiro grande de una IRA o la venta de una inversión con una gran ganancia.
¿Puedo apelar el IRMAA si mis ingresos han bajado?
Sí. Si tus ingresos bajaron por un acontecimiento que cambia tu vida, como la jubilación, la reducción de horas de trabajo, el matrimonio, el divorcio, la muerte del cónyuge o la pérdida de una pensión, puedes presentar el Formulario SSA-44 para pedir al Seguro Social que use los ingresos de un año más reciente. También puedes solicitar una reconsideración si los datos del IRS eran incorrectos.
¿Pagan IRMAA ambos cónyuges?
Cada persona con Medicare paga su propia prima. En un matrimonio que declara de forma conjunta, el MAGI conjunto determina el tramo y cada cónyuge inscrito en Medicare paga el mismo recargo, así que el coste del hogar se duplica.
¿Se aplica el IRMAA a Medicare Advantage?
Sí. Sigues pagando la prima de la Parte B (incluido cualquier IRMAA) cuando tienes un plan Medicare Advantage, y el IRMAA de la Parte D se aplica si tu plan incluye cobertura de medicamentos.
¿Se prueban todas las herramientas de FreeToolCabin para comprobar su calidad y precisión?
Sí. Cada herramienta del sitio pasa pruebas automáticas en navegadores reales para comprobar que el resultado es correcto y que no hay errores. Si encuentras un fallo o tienes una sugerencia, escríbenos a [email protected] y lo revisaremos.