Calculadora de beneficios imponibles del Seguro Social
Descubre qué parte de tu Seguro Social está sujeta al impuesto federal sobre la renta. Introduce tus beneficios, otros ingresos y tu estado civil tributario para ver tu ingreso provisional, la cantidad imponible y el nivel del 50% u 85% en el que te encuentras, con los cálculos de la hoja de trabajo del IRS paso a paso.
Última actualización:
Beneficios netos, casilla 5 del formulario SSA-1099 (de ambos cónyuges si declaran en conjunto)
Salarios, pensiones, retiros de IRA/401(k), intereses, dividendos, ganancias de capital, etc.
p. ej. intereses de bonos municipales (formulario 1040, línea 2a)
Ajustes del Anexo 1, como aportaciones deducibles a una IRA o HSA
Cómo usar Calculadora de beneficios imponibles del Seguro Social
- Introduce tus beneficios de la casilla 5 del formulario SSA-1099 (suma los de ambos cónyuges si declaran en conjunto).
- Elige tu estado civil tributario.
- Introduce tus otros ingresos: salarios, pensiones, retiros de IRA o 401(k), intereses y dividendos, más los intereses exentos de impuestos.
- Pulsa Calcular beneficios imponibles para ver la cantidad imponible, tu nivel y los pasos de la hoja de trabajo.
- Revisa la tabla para ver cómo cambiaría la parte imponible con un retiro mayor de la IRA o una conversión a Roth.
Cómo se calcula la cantidad imponible
- Ingreso provisional = otros ingresos (AGI sin el Seguro Social) + intereses exentos de impuestos + ½ × beneficios.
- Si el ingreso provisional ≤ el monto base, es imponible $0.
- Si está entre el monto base y el monto superior: imponible = el menor entre ½ × (provisional − base) y ½ × beneficios.
- Si está por encima del monto superior: imponible = el menor entre 85% × (provisional − superior) + el menor entre ½ × beneficios y ½ × (superior − base), y 85% × beneficios.
Ejemplo: un matrimonio con $30,000 de beneficios y $35,000 de una IRA tiene un ingreso provisional de $35,000 + $15,000 = $50,000. Eso son $6,000 por encima del monto superior de $44,000, así que imponible = 85% × $6,000 + $6,000 = $11,100, o el 37% de sus beneficios.
Montos base y superior por estado civil tributario
| Estado civil tributario | 0% imponible hasta | Hasta un 50% imponible | Hasta un 85% imponible por encima de |
|---|---|---|---|
| Soltero, cabeza de familia, cónyuge sobreviviente calificado | $25,000 | $25,000 – $34,000 | $34,000 |
| Casado que declara en conjunto | $32,000 | $32,000 – $44,000 | $44,000 |
| Casado que declara por separado, vivieron separados todo el año | $25,000 | $25,000 – $34,000 | $34,000 |
| Casado que declara por separado, vivieron juntos | $0 | — | $0 |
El "tax torpedo" y consejos de planificación
En las zonas del 50% y del 85%, cada dólar adicional de otros ingresos también hace que 50 u 85 centavos de beneficios pasen a ser renta imponible. En el tramo del 12%, eso puede hacer que la tasa real sobre un retiro adicional de la IRA sea del 22.2% (12% × 1.85), y en el tramo del 22%, del 40.7%. Formas en que la gente lo gestiona:
- Repartir los retiros de la IRA tradicional o las conversiones a Roth a lo largo de los años antes de solicitar los beneficios.
- Recordar que los retiros de una Roth IRA y las distribuciones calificadas de una HSA no forman parte del ingreso provisional, mientras que los intereses de bonos municipales sí.
- Las distribuciones caritativas calificadas desde una IRA (a partir de los 70½ años) cuentan para las distribuciones obligatorias, pero quedan fuera de los ingresos.
- Fijar la retención federal sobre tus beneficios con el formulario W-4V (7%, 10%, 12% o 22%) para evitar una factura inesperada.
Preguntas frecuentes
¿Cómo tributa el Seguro Social?
Hasta el 85% de tus beneficios puede incluirse en la renta federal imponible. La proporción depende de tu ingreso provisional: otros ingresos más intereses exentos de impuestos más la mitad de tus beneficios. Por debajo de $25,000 (soltero) o $32,000 (conjunta) no tributa nada; entre esa cifra y $34,000 / $44,000 tributa hasta el 50%; por encima, hasta el 85%.
¿Qué es el ingreso provisional?
El ingreso provisional (también llamado ingreso combinado) es tu ingreso bruto ajustado sin el Seguro Social, más los intereses exentos de impuestos, más el 50% de tus beneficios del Seguro Social. Solo se usa para calcular qué parte de tus beneficios es imponible.
¿Puede tributar el 100% de mi Seguro Social?
No. La ley federal limita la parte imponible al 85% de tus beneficios, por altos que sean tus ingresos. Al menos el 15% de tus beneficios siempre está libre de impuestos.
¿Se ajustan por inflación los umbrales de $25,000 y $32,000?
No. Los umbrales del 50% se fijaron en 1983 y los del 85% en 1993, y ninguno está indexado. Por eso cada año una proporción creciente de jubilados paga impuestos sobre parte de sus beneficios.
¿Y si estoy casado y declaro por separado?
Si viviste con tu cónyuge en algún momento del año, los umbrales son cero, así que hasta el 85% de tus beneficios es imponible desde el primer dólar. Si vivieron separados todo el año, usas los mismos umbrales de $25,000 y $34,000 que los solteros.
¿La nueva deducción para mayores hace que el Seguro Social esté libre de impuestos?
No directamente. De 2025 a 2028, las personas de 65 años o más pueden tomar una deducción adicional de hasta $6,000 cada una, que se reduce con ingresos más altos. Reduce la renta imponible, pero la parte imponible de tus beneficios se sigue calculando con la misma fórmula del ingreso provisional.
¿Los estados cobran impuestos sobre el Seguro Social?
La mayoría no. En 2026 solo un puñado de estados siguen gravando algunos beneficios del Seguro Social, normalmente con sus propias exenciones según los ingresos, así que consulta por separado las normas de tu estado.
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Sí. Cada herramienta del sitio pasa pruebas automáticas en navegadores reales para comprobar que el resultado es correcto y que no hay errores. Si encuentras un fallo o tienes una sugerencia, escríbenos a [email protected] y lo revisaremos.