Calculadora de impuestos sobre dividendos
Descubre cuánto impuesto federal debes por tus dividendos. Los dividendos calificados tienen las tasas a largo plazo del 0%, 15% o 20%, los dividendos ordinarios tributan como los salarios y los ingresos más altos pueden sumar el impuesto sobre los ingresos netos de inversión (NIIT) del 3.8%.
Última actualización:
Todo excepto los dividendos y las ganancias de abajo.
Casilla 1a menos casilla 1b (REIT, mercado monetario, tenencia corta).
Comparten los tramos del 0/15/20% con los dividendos calificados.
Intereses, alquileres, etc., para el NIIT del 3.8%.
Cómo usar Calculadora de impuestos sobre dividendos
- Elige el año fiscal y el estado civil tributario.
- Ingresa tus otros ingresos: salarios, pensiones, intereses y cualquier otra cosa aparte de los dividendos.
- Ingresa los dividendos calificados (casilla 1b del 1099-DIV) y el resto no calificado de la casilla 1a.
- Añade ganancias a largo plazo o una tasa estatal si quieres una visión más completa.
- Pulsa Calcular impuesto sobre dividendos para ver el impuesto, la tasa efectiva y el reparto por tramos.
Cómo se calcula el impuesto sobre los dividendos
El IRS grava los dividendos calificados con la Qualified Dividends and Capital Gain Tax Worksheet (hoja de cálculo del impuesto sobre dividendos calificados y ganancias de capital). El ingreso ordinario se coloca primero en los tramos; los dividendos calificados y las ganancias a largo plazo se apilan encima y tributan al 0%, 15% o 20% según dónde caigan.
- Ingreso gravable = todos los ingresos − deducción estándar o detallada
- Parte ordinaria = ingreso gravable − (dividendos calificados + ganancias netas a largo plazo), gravada del 10% al 37%
- Parte al 0% = la parte de la pila por debajo del umbral del 0%, parte al 15% hasta el umbral del 20%, 20% por encima
- NIIT = 3.8% × mín(ingresos netos de inversión, MAGI − umbral)
Ejemplo (2026, soltero): salario de $60,000 y $10,000 de dividendos calificados. El ingreso gravable es $70,000 − $16,100 = $53,900, de los cuales $43,900 son ordinarios. La zona del 0% termina en $49,450, así que $5,550 de los dividendos tributan al 0% y $4,450 al 15%: $667.50 de impuesto, un 6.7% efectivo sobre los dividendos.
Tasas del impuesto sobre dividendos calificados de 2026
| Estado civil tributario | 0% | 15% | 20% |
|---|---|---|---|
| Soltero | hasta $49,450 | $49,451 – $545,500 | más de $545,500 |
| Casado que declara en conjunto | hasta $98,900 | $98,901 – $613,700 | más de $613,700 |
| Casado que declara por separado | hasta $49,450 | $49,451 – $306,850 | más de $306,850 |
| Cabeza de familia | hasta $66,200 | $66,201 – $579,600 | más de $579,600 |
Los umbrales son de ingreso gravable según la IRS Rev. Proc. 2025-32. En 2025 eran $48,350 / $533,400 (soltero), $96,700 / $600,050 (conjunta), $48,350 / $300,000 (por separado) y $64,750 / $566,700 (cabeza de familia).
Formas de reducir el impuesto sobre los dividendos
- Mantén las acciones el período requerido. Si vendes demasiado pronto en torno a la fecha ex-dividendo, un dividendo calificado se convierte en ordinario.
- Pon los valores que pagan dividendos ordinarios en cuentas con ventajas fiscales. Los REIT y los fondos de bonos suelen estar mejor dentro de una IRA o un 401(k).
- Aprovecha el tramo del 0% en años de ingresos bajos, por ejemplo en una jubilación anticipada antes de empezar a cobrar el Seguro Social o los retiros obligatorios.
- Vigila el umbral del NIIT. Las aportaciones antes de impuestos a un 401(k) o una HSA reducen el MAGI y pueden mantenerte por debajo del umbral del 3.8%.
Preguntas frecuentes
¿Cómo tributan los dividendos calificados en 2026?
A las tasas de ganancias de capital a largo plazo del 0%, 15% o 20%, según tu ingreso gravable. En 2026, la tasa del 0% se aplica hasta $49,450 de ingreso gravable para contribuyentes solteros y $98,900 para matrimonios que declaran en conjunto; la tasa del 20% empieza por encima de $545,500 (soltero) y $613,700 (conjunta).
¿Cuál es la diferencia entre dividendos calificados y ordinarios?
Los dividendos calificados provienen de empresas estadounidenses o extranjeras que cumplen los requisitos, y debes haber mantenido las acciones más de 60 días durante el período de 121 días en torno a la fecha ex-dividendo. Todo lo demás, como la mayoría de los dividendos de REIT y de fondos del mercado monetario, es ordinario y tributa a tu tasa normal del impuesto sobre la renta, del 10% al 37%.
¿De verdad puedo pagar un 0% de impuesto sobre los dividendos?
Sí. Si tu ingreso gravable, incluidos los dividendos, se mantiene por debajo del umbral del 0%, los dividendos calificados en ese rango están libres del impuesto federal. Tus salarios llenan primero los tramos, así que la zona del 0% es lo que queda entre tus otros ingresos gravables y el umbral.
¿Cuándo se aplica el impuesto sobre los ingresos netos de inversión del 3.8%?
Cuando el AGI modificado supera $200,000 (soltero o cabeza de familia), $250,000 (casado que declara en conjunto) o $125,000 (casado que declara por separado). El 3.8% se aplica sobre la menor de dos cifras: tus ingresos netos de inversión o la parte del MAGI que supera el umbral. Estos umbrales no se ajustan por inflación.
¿Dónde encuentro mis dividendos calificados?
En el formulario 1099-DIV de tu bróker: la casilla 1a muestra el total de dividendos ordinarios y la casilla 1b muestra la parte calificada. En esta calculadora, ingresa la casilla 1b como dividendos calificados y la casilla 1a menos la 1b como dividendos ordinarios.
¿Tributan los dividendos dentro de una IRA o un 401(k)?
No cada año. Los dividendos generados dentro de una IRA tradicional o un 401(k) solo tributan como ingreso ordinario cuando retiras el dinero, y dentro de una cuenta Roth los retiros calificados están libres de impuestos. Esta calculadora es para dividendos en cuentas de corretaje gravables.
¿Se prueban todas las herramientas de FreeToolCabin para comprobar su calidad y precisión?
Sí. Cada herramienta del sitio pasa pruebas automáticas en navegadores reales para comprobar que el resultado es correcto y que no hay errores. Si encuentras un fallo o tienes una sugerencia, escríbenos a [email protected] y lo revisaremos.