Calculadora de impuestos LLC vs. S corp
Descubre si elegir el estatus de S corporation te ahorraría dinero. Como empresario individual o LLC de un solo miembro pagas un 15.3% de impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre casi toda la ganancia; como S corp pagas impuestos de nómina solo sobre un salario razonable, pero asumes costos adicionales. Esta calculadora compara ambas opciones después del impuesto sobre la renta.
Última actualización:
Ingresos menos gastos, antes de pagarte a ti mismo.
Lo que pagarías a alguien por hacer tu trabajo; el IRS lo exige.
Servicio de nómina, declaración 1120-S aparte, tasas estatales.
P. ej. California 1.5% (impuesto de franquicia mínimo de $800). 0 si no hay.
Salarios W-2 (tuyos o de tu cónyuge) y otros ingresos gravables.
Por encima del umbral de ingresos, los negocios de servicios pierden la deducción QBI.
Cómo usar Calculadora de impuestos LLC vs. S corp
- Introduce la ganancia neta de tu negocio antes de cualquier salario del propietario.
- Fija un salario razonable para la S corp, más los costos adicionales como el servicio de nómina y la preparación de impuestos.
- Añade tu estado civil para efectos de la declaración, otros ingresos del hogar y la tasa de impuesto estatal.
- Elige si quieres incluir la deducción QBI y el FUTA.
- Lee el ahorro anual y revisa la tabla de salarios para ver cómo cambia el resultado según el salario elegido.
Cómo funciona la comparación
Empresario individual / LLC de un solo miembro
- Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia = ganancia × 92.35% × 15.3% (12.4% de Seguro Social hasta la base salarial, 2.9% de Medicare sobre todo)
- Impuesto sobre la renta de la ganancia − la mitad del impuesto SE, después de la deducción estándar y (opcionalmente) de la deducción QBI del 20%. Por encima del umbral de ingresos de QBI ($201,750 soltero / $403,500 conjunta de ingreso gravable en 2026, con eliminación gradual en $75,000 / $150,000), la deducción se limita al 50% de los salarios W-2 pagados, que es $0 para un empresario individual, y los negocios de servicios la pierden por completo.
S corporation
- Impuesto de nómina = 7.65% del empleador + 7.65% del empleado solo sobre el salario, más FUTA (0.6% de los primeros $7,000)
- Ganancia K-1 = ganancia − salario − impuesto de nómina del empleador − costos adicionales − impuesto estatal de entidad, si lo hay
- Impuesto sobre la renta del salario + ganancia K-1; la QBI se aplica solo a la ganancia K-1
Ahorro = impuestos totales de la LLC − (impuestos de la S corp + costos adicionales). El impuesto federal sobre la renta se cuenta solo para los ingresos del negocio, así que los demás ingresos del hogar solo determinan tu tramo.
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia vs. impuesto de nómina sobre el salario
| Ganancia neta | Impuesto SE como LLC | Salario (50%) | Impuesto de nómina sobre el salario | FICA ahorrado antes de costos |
|---|---|---|---|---|
| $50,000 | $7,065 | $25,000 | $3,825 | $3,240 |
| $80,000 | $11,304 | $40,000 | $6,120 | $5,184 |
| $120,000 | $16,955 | $60,000 | $9,180 | $7,775 |
| $200,000 | $28,234 | $100,000 | $15,300 | $12,934 |
Base salarial del Seguro Social de 2026: $184,500, sin otros salarios. El ahorro real es menor una vez que se incluyen los costos adicionales de la S corp y los efectos en el impuesto sobre la renta, que la calculadora tiene en cuenta.
Antes de elegir el estatus de S corp
- Elige a tiempo: el Formulario 2553 suele vencer dentro de los 2 meses y 15 días siguientes al inicio del año fiscal al que debe aplicarse la elección.
- Gestiona una nómina real: el salario debe pasar por nómina con retenciones y presentaciones trimestrales del Formulario 941.
- Revisa tu estado: algunos estados cobran impuestos a nivel de entidad o impuestos mínimos de franquicia, y unos pocos no reconocen la elección S.
- Habla con un profesional de impuestos sobre tu salario razonable, las aportaciones al plan de jubilación y el seguro médico, que pueden cambiar el resultado.
Preguntas frecuentes
¿Cómo ahorra impuestos una S corp?
Un empresario individual o una LLC por defecto paga un 15.3% de impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre el 92.35% de toda la ganancia. El propietario de una S corp paga Seguro Social y Medicare solo sobre el salario pagado por nómina; el resto de la ganancia se transfiere como una distribución sujeta al impuesto sobre la renta, pero no a FICA.
¿A partir de qué ganancia conviene una S corp?
Depende de tu salario y tus costos, pero el ahorro de una S corp suele empezar a superar los costos adicionales de nómina, contabilidad y estatales en algún punto entre $40,000 y $80,000 de ganancia neta. Usa la tabla de niveles de ganancia para ver dónde está el punto de equilibrio con tus números.
¿Qué es un salario razonable?
El IRS exige que los accionistas-empleados de una S corp se paguen una compensación razonable por los servicios que prestan, aproximadamente lo que una empresa pagaría a otra persona por hacer ese trabajo. Fijarlo demasiado bajo para evitar impuestos de nómina es un motivo frecuente de auditoría. Muchos asesores consultan datos salariales del sector para tu puesto.
¿Una LLC es lo mismo que una S corp?
No. Una LLC es una entidad legal creada según la ley estatal. Una S corp es una elección fiscal federal. Por defecto, una LLC de un solo miembro tributa como un empresario individual, y puede elegir tributar como S corporation presentando el Formulario 2553.
¿Una S corp reduce el impuesto sobre la renta?
Normalmente no mucho. El ahorro principal está en los impuestos de nómina. La deducción QBI puede ser algo menor para una S corp porque el salario del propietario no califica, y la mitad del impuesto de nómina que paga el empleador es un gasto del negocio, así que el impuesto federal sobre la renta puede moverse un poco en cualquier dirección.
¿Qué costos adicionales tiene una S corp?
Gestionar la nómina (software o un servicio), presentar una declaración empresarial aparte con el Formulario 1120-S, posibles impuestos estatales de franquicia o de entidad, el seguro de desempleo estatal y más contabilidad. En conjunto, suelen costar entre $1,500 y $3,000 al año o más.
¿Incluye el impuesto estatal de desempleo (SUTA)?
No por separado. Las tasas y bases salariales del SUTA varían según el estado; añade una estimación a los costos adicionales de la S corp si tu estado lo cobra sobre los salarios de los propietarios.
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