Calculadora de RMD de IRA heredada
Averigua cuánto debes retirar cada año de una IRA heredada. Introduce el año de nacimiento y el año de fallecimiento del titular original, tu parentesco y tu año de nacimiento, y el saldo de la cuenta; la calculadora aplica las reglas de la Ley SECURE (regla de 10 años, RMD anuales o la extensión por esperanza de vida) y crea un calendario año por año.
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Cómo usar Calculadora de RMD de IRA heredada
- Introduce el año de nacimiento y el año de fallecimiento del titular original.
- Elige tu tipo de beneficiario e introduce tu año de nacimiento (los cónyuges también eligen cómo mantienen la cuenta).
- Elige tradicional o Roth e introduce el saldo al 31 de diciembre de un año reciente.
- Fija una tasa de crecimiento esperada.
- Pulsa Calcular para ver la distribución obligatoria de este año, el plazo final y el calendario completo.
¿Qué regla se te aplica?
| Beneficiario | El titular murió antes de la RBD (o Roth) | El titular murió en la RBD o después |
|---|---|---|
| Cónyuge superviviente | Esperanza de vida (recalculada), a partir de cuando el titular habría alcanzado la edad de RMD; o tratarla como propia | Esperanza de vida (la mayor entre la del cónyuge y la restante del titular); o tratarla como propia |
| Hijo menor del titular | Esperanza de vida hasta los 21 años, después vaciar en 10 años | Igual, usando la esperanza de vida mayor |
| Discapacitado, enfermo crónico, ≤10 años menor | Esperanza de vida (no recalculada) | La mayor entre la propia y la esperanza de vida restante del titular |
| Otra persona | Vaciar antes del final del 10.º año; sin RMD anuales | RMD anuales en los años 1–9, vaciar antes del final del año 10 |
| Patrimonio sucesorio, entidad benéfica, fideicomiso no transparente | Regla de 5 años | Esperanza de vida restante del titular |
RBD = fecha de inicio obligatoria (required beginning date): 1 de abril del año siguiente a que el titular alcanzara la edad de RMD (72 si nació en 1950 o antes, 73 si nació entre 1951 y 1959, 75 si nació en 1960 o después).
Tabla de esperanza de vida única (Single Life) del IRS (edades seleccionadas)
Del Reglamento del Tesoro 1.401(a)(9)-9(b), en uso desde 2022. Los beneficiarios que no son cónyuges buscan una sola vez su edad en el año siguiente al fallecimiento y restan 1 cada año posterior.
| Edad | Factor | Edad | Factor | Edad | Factor |
|---|---|---|---|---|---|
| 20 | 65.0 | 50 | 36.2 | 70 | 18.8 |
| 25 | 60.2 | 55 | 31.6 | 75 | 14.8 |
| 30 | 55.3 | 60 | 27.1 | 80 | 11.2 |
| 35 | 50.5 | 62 | 25.4 | 85 | 8.1 |
| 40 | 45.7 | 65 | 22.9 | 90 | 5.7 |
| 45 | 41.0 | 67 | 21.2 | 95 | 4.0 |
Consejos de planificación para IRA heredadas
- No esperes al año 10. Hacer un único retiro grande al final del plazo puede llevarte a un tramo impositivo mucho más alto; repartir los retiros (consulta la columna de reparto uniforme) suele reducir el impuesto total.
- Aprovecha los años de ingresos bajos. Retira más en los años en que tus otros ingresos sean menores, como entre empleos o en una jubilación anticipada.
- Mantén invertido el dinero de la Roth heredada todo el tiempo permitido: el crecimiento está libre de impuestos, por eso muchos beneficiarios lo retiran al final del año 10.
- Cambia la titularidad, no la liquides. Traslada el dinero mediante una transferencia entre custodios a una IRA heredada a nombre del fallecido en tu beneficio. Solo un cónyuge puede transferirla a su propia IRA.
Preguntas frecuentes
¿Qué es la regla de 10 años para las IRA heredadas?
Para la mayoría de los beneficiarios que no son cónyuges de titulares fallecidos en 2020 o después, toda la IRA heredada debe retirarse antes del 31 de diciembre del 10.º año posterior al año del fallecimiento. Si el titular murió antes de 2025, por ejemplo en 2024, la cuenta debe quedar vacía a finales de 2034.
¿Tengo que tomar RMD cada año con la regla de 10 años?
Solo si el titular original murió en su fecha de inicio obligatoria o después (el 1 de abril del año siguiente a alcanzar la edad de RMD). En ese caso, el reglamento final de 2024 exige RMD anuales en los años 1–9 y vaciar la cuenta en el año 10. Si el titular murió antes de esa fecha, o la cuenta es una Roth IRA, no hay RMD anuales; solo tienes que vaciarla antes del plazo. El IRS eximió de multas por no tomar los RMD anuales de la regla de 10 años de 2021 a 2024.
¿Quién es un beneficiario designado elegible?
Los beneficiarios designados elegibles todavía pueden extender los retiros a lo largo de su esperanza de vida: el cónyuge superviviente, el hijo menor del titular (hasta los 21 años, después se aplica la regla de 10 años), una persona discapacitada o con enfermedad crónica, y cualquier persona que no sea más de 10 años menor que el titular. Todos los demás beneficiarios nombrados como personas físicas usan la regla de 10 años.
¿Cómo se calcula el RMD de una IRA heredada?
Divide el saldo al 31 de diciembre del año anterior entre tu factor de esperanza de vida. Un beneficiario que no es cónyuge busca su edad en el año siguiente al fallecimiento en la tabla Single Life del IRS y resta 1 por cada año posterior. Ejemplo: 50 años en el primer año da 36.2, así que el factor del año siguiente es 35.2; un saldo de $300,000 requiere $300,000 ÷ 36.2 = $8,287.29 el primer año.
¿Qué opciones tiene un cónyuge superviviente?
Un cónyuge puede tratar la IRA como propia (los RMD siguen entonces su propia edad y la tabla Uniform Lifetime, y no hay ninguno en una Roth), o seguir como beneficiario, lo que le permite hacer retiros antes de los 59½ años sin la multa del 10% y aplazar los RMD hasta que el cónyuge fallecido habría alcanzado la edad de RMD. Muchos cónyuges siguen como beneficiarios mientras son jóvenes y más tarde pasan a tratarla como propia.
¿Las Roth IRA heredadas tienen RMD?
Los titulares de una Roth IRA nunca tienen RMD, así que, para los beneficiarios, se considera siempre que el titular murió antes de la fecha de inicio obligatoria. Los beneficiarios que no son cónyuges deben vaciar una Roth IRA heredada en 10 años, pero no tienen RMD anuales; los beneficiarios designados elegibles toman RMD según su esperanza de vida. Los retiros calificados están libres de impuestos.
¿Cuál es la multa por no tomar un RMD de una IRA heredada?
El impuesto especial es del 25% del importe no retirado, reducido al 10% si tomas la distribución omitida y presentas el formulario 5329 dentro del plazo de corrección. También puedes pedir al IRS que lo exima por causa razonable.
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