Calculadora de arrendar o comprar equipo
Decide si arrendar el equipo de tu empresa o comprarlo al contado o con un préstamo. Introduce los pagos del arrendamiento, las condiciones del préstamo, el valor de reventa esperado y tu tipo impositivo; la calculadora descuenta cada flujo de caja después de impuestos y muestra qué opción cuesta menos en dinero de hoy, además del valor de reventa de equilibrio.
Última actualización:
Por cuánto podrías venderlo si lo compras.
También es la duración de la comparación.
Comisiones de formalización o puesta en marcha (no depósitos reembolsables).
Comisiones de devolución, desgaste o retirada.
Ponlo igual al precio para una compra al contado.
Entrega, instalación, comisiones del préstamo.
Mantenimiento o seguro que cubriría un arrendamiento.
Tipo federal y estatal combinado. 0 para ignorar los impuestos.
Cómo usar Calculadora de arrendar o comprar equipo
- Introduce el precio del equipo y lo que debería valer al final del plazo del arrendamiento.
- Introduce las condiciones del arrendamiento: pago mensual, plazo en meses y cualquier comisión inicial o de fin de contrato.
- Introduce las condiciones de compra: pago inicial, tasa y plazo del préstamo, comisiones y el mantenimiento que pagarías como propietario.
- Indica tu tipo impositivo, tu tasa de descuento y el método de depreciación.
- Pulsa Comparar para ver qué opción es más barata en valor presente y revisa los flujos de caja anuales y el valor de reventa de equilibrio.
Cómo funciona la comparación entre arrendar y comprar
La calculadora construye los flujos de caja mensuales después de impuestos de ambas opciones durante el plazo del arrendamiento y los descuenta con una tasa mensual (1 + tasa anual)1/12 − 1.
- Arrendamiento: comisiones iniciales + pagos mensuales (por adelantado) + costos de fin de contrato, cada uno reducido según el tipo impositivo porque son deducibles.
- Compra: pago inicial + cuotas del préstamo + mantenimiento − ahorro fiscal por intereses, mantenimiento y depreciación + valor de reventa − impuesto sobre cualquier ganancia respecto al valor contable. Si el préstamo dura más que el arrendamiento, el saldo restante se paga al final.
- Resultado: la opción con el menor costo en valor presente es la más barata. Las cuotas del préstamo usan
P = L × i ÷ (1 − (1 + i)−n).
Porcentajes de depreciación MACRS (convención de medio año)
| Año | Bienes a 5 años | Bienes a 7 años |
|---|---|---|
| 1 | 20.00% | 14.29% |
| 2 | 32.00% | 24.49% |
| 3 | 19.20% | 17.49% |
| 4 | 11.52% | 12.49% |
| 5 | 11.52% | 8.93% |
| 6 | 5.76% | 8.92% |
| 7 | — | 8.93% |
| 8 | — | 4.46% |
Son las tasas estándar del sistema general de depreciación del IRS con saldo decreciente al 200%. Los ordenadores y muchos vehículos suelen ser bienes a 5 años; el mobiliario de oficina y la mayoría de la maquinaria son bienes a 7 años.
Cuándo suele convenir arrendar o comprar
| Arrendar suele convenir cuando… | Comprar suele convenir cuando… |
|---|---|
| El equipo se queda obsoleto rápido (tecnología, informática) | El equipo dura mucho más que el plazo del arrendamiento |
| Hay poca liquidez o endeudarse es caro | Puedes aprovechar grandes deducciones el primer año |
| El arrendamiento incluye mantenimiento y soporte | El valor de reventa se mantiene bien |
| Necesitas flexibilidad para actualizar o devolver | Usas mucho el equipo (sin límites de uso) |
Preguntas frecuentes
¿Cómo se comparan el arrendamiento y la compra de equipo?
Enumera los flujos de caja después de impuestos de cada opción durante el mismo periodo y descuéntalos al presente con tu costo de capital. El arrendamiento tiene pagos (normalmente deducibles como gasto operativo). La compra tiene el pago inicial, las cuotas del préstamo, el mantenimiento, el ahorro fiscal por intereses y depreciación, y el valor de reventa al final. La opción con el menor costo en valor presente es la más barata.
¿Los pagos del arrendamiento son deducibles?
En un arrendamiento operativo real de equipo empresarial, los pagos suelen ser deducibles como gasto de la empresa en EE. UU. Algunos contratos, como los arrendamientos con opción de compra por $1, se tratan como compras a efectos fiscales, así que en su lugar se deprecia el equipo. Confirma con tu contador cómo se clasifica tu arrendamiento.
¿Qué es la Sección 179 y cómo afecta a la decisión?
La Sección 179 del código tributario de EE. UU. permite a las empresas deducir el costo del equipo que cumple los requisitos en el año en que se pone en servicio, hasta un límite anual que se ajusta por inflación. Una gran deducción el primer año hace más atractiva la compra. Elige la opción del 100% en el año 1 para modelarla y comprueba el límite del año en curso antes de basarte en él.
¿Qué tasa de descuento debo usar?
Usa tu costo de endeudamiento después de impuestos o la rentabilidad que exiges a tu capital. Muchos analistas usan la tasa de interés después de impuestos del préstamo que pedirías, que para un préstamo al 8.5% y un tipo impositivo del 25% es de alrededor del 6.4%. Una tasa más alta favorece las opciones que retrasan los pagos, a menudo el arrendamiento.
¿Por qué importa tanto el valor de reventa?
Si compras, te quedas con el valor restante del equipo; si arriendas, vuelve al arrendador. El valor de reventa de equilibrio muestra cuánto debe valer el equipo al final para que comprar salga mejor, lo que es una comprobación útil si no estás seguro de los precios futuros.
¿Qué es mejor para el flujo de caja?
Arrendar suele requerir poco dinero inicial y tiene pagos previsibles, así que conserva la liquidez. Comprar requiere un pago inicial o el precio completo, pero a menudo cuesta menos durante la vida del equipo, sobre todo si lo conservas más allá del plazo del arrendamiento. Esta calculadora mide el costo total; tu situación de liquidez aún puede favorecer el arrendamiento.
¿Es esto asesoramiento fiscal o financiero?
No. Es una estimación de planificación con un tratamiento fiscal simplificado (las deducciones se aplican cuando se produce el gasto y la depreciación al final de cada año). Las normas fiscales, los límites y la clasificación de los arrendamientos varían, así que revisa las decisiones importantes con un contador cualificado.
¿Se prueban todas las herramientas de FreeToolCabin para comprobar su calidad y precisión?
Sí. Cada herramienta del sitio pasa pruebas automáticas en navegadores reales para comprobar que el resultado es correcto y que no hay errores. Si encuentras un fallo o tienes una sugerencia, escríbenos a [email protected] y lo revisaremos.