Calculadora de aportaciones al Solo 401(k)
Averigua lo máximo que puedes aportar a un 401(k) de un solo participante. Tienes dos papeles: como empleado puedes diferir hasta el límite anual, y como empleador añades una aportación por participación en beneficios del 20% de los ingresos netos (empresario individual) o del 25% del salario W-2 (S corporation).
Última actualización:
A partir de 50 se suma un catch-up; de 60 a 63, uno mayor.
Schedule C, línea 31.
El salario de Medicare de la casilla 5 es una buena cifra.
p. ej., de un empleo principal este año.
Cómo usar Calculadora de aportaciones al Solo 401(k)
- Elige el año fiscal e introduce tu edad al final de ese año.
- Elige el tipo de empresa. Las LLC que tributan como empresario individual usan la primera opción.
- Introduce el beneficio neto o tu salario W-2 de la S corp.
- Añade las aportaciones diferidas a otros planes 401(k) o 403(b) de este año, si las hay.
- Pulsa Calcular solo 401(k) para ver cada parte y la comparación con el SEP IRA.
Cómo se calcula el máximo
- Aportación diferida del empleado = mín(límite anual de aportación diferida − aportaciones diferidas en otros planes, tu remuneración)
- Catch-up = $8,000 a partir de 50 o $11,250 de 60 a 63 (2026), si la remuneración lo permite
- Aportación del empleador = 25% del salario W-2 (S corp) o 20% × (beneficio neto − ½ impuesto SE) (empresario individual)
- Tope: aportación diferida + patronal ≤ $72,000 (2026); los catch-up van aparte
Ejemplo (2026, empresario individual, 45 años): $100,000 de beneficio neto. El impuesto SE es de $14,129.55, así que los ingresos netos son $92,935.23. La parte patronal es el 20% de eso, $18,587.05, y la aportación diferida del empleado suma los $24,500 completos, para un total de $43,087.05, frente a $18,587.05 en un SEP IRA.
Límites del solo 401(k)
| Límite | 2026 | 2025 |
|---|---|---|
| Aportación diferida electiva del empleado | $24,500 | $23,500 |
| Catch-up, 50+ años | $8,000 | $7,500 |
| Catch-up, 60–63 años | $11,250 | $11,250 |
| Aportaciones anuales totales (sin catch-up) | $72,000 | $70,000 |
| Remuneración computable | $360,000 | $350,000 |
Fuente: anuncios anuales del IRS sobre los límites de planes de jubilación. Cuando los activos del plan superan $250,000 debes presentar cada año el formulario 5500-EZ.
Empresario individual frente a S corporation
Los propietarios de una S corp basan todo solo en el salario W-2, así que un salario bajo limita la aportación patronal aunque los beneficios sean altos. Los empresarios individuales la basan en el beneficio neto tras restar la mitad del impuesto de trabajo por cuenta propia. Subir el salario en una S corp aumenta el margen del 401(k), pero también los impuestos sobre la nómina, así que calcula ambos escenarios antes de cambiar tu sueldo.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el límite de aportación al solo 401(k) en 2026?
Hasta $72,000 en aportaciones combinadas del empleado y del empleador, más los catch-up: $8,000 adicionales a partir de los 50 años, o $11,250 entre los 60 y los 63 años. La parte de aportación diferida del empleado está limitada a $24,500. En 2025 las cifras eran $70,000, $23,500, $7,500 y $11,250.
¿Cómo se calcula la aportación del empleador?
En una S corporation es de hasta el 25% del salario W-2 del propietario. Para un empresario individual o una LLC de un solo miembro equivale al 20% del beneficio neto por cuenta propia tras restar la mitad del impuesto de trabajo por cuenta propia, porque la propia aportación reduce la remuneración en la que se basa.
¿Es mejor un solo 401(k) que un SEP IRA?
Permite la misma aportación patronal que un SEP IRA más la aportación diferida del empleado, por lo que normalmente te deja ahorrar mucho más con ingresos bajos y medios. Por ejemplo, con $60,000 de beneficio neto podrías aportar unos $11,000 a un SEP, pero más de $35,000 a un solo 401(k). Con ingresos muy altos, ambos alcanzan el límite total.
Tengo un 401(k) en mi empleo principal. ¿Puedo abrir también un solo 401(k)?
Sí. El límite de aportación diferida del empleado se comparte entre todos tus planes, así que lo que difieras en tu trabajo reduce la aportación diferida al solo 401(k). La aportación patronal por participación en beneficios al plan de tu propio negocio es independiente y sigue disponible.
¿Cuál es el plazo para las aportaciones al solo 401(k)?
Las aportaciones del empleador se pueden hacer hasta la fecha límite de tu declaración de impuestos, incluidas las prórrogas. Las aportaciones diferidas del empleado por lo general deben elegirse antes del 31 de diciembre, aunque desde 2023 un empresario individual que abre un plan nuevo después del cierre del año puede hacer las aportaciones del primer año hasta la fecha límite original de la declaración.
¿Las aportaciones al solo 401(k) pueden ser Roth?
Las aportaciones diferidas del empleado pueden ser Roth si el plan lo permite, y SECURE 2.0 también permite aportaciones patronales Roth. El dinero Roth tributa ahora y crece libre de impuestos. A partir de 2026, las aportaciones catch-up de personas cuyos salarios FICA del año anterior superaron $150,000 deben ser Roth.
¿Quién puede abrir un solo 401(k)?
Un propietario de negocio sin empleados a tiempo completo aparte de su cónyuge. Si contratas empleados elegibles, el plan debe cubrirlos y deja de ser un plan de un solo participante.
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